Liittovaltion säännöt 401 (k) peruuttamisesta

Sisäisen tulopalvelun verokoodin jakson jälkeen nimetty 401 (k) eläkejärjestely tuli suosituiksi suuryritysten 1980-luvulla. American Benefits Councilin mukaan 401 (k) on kasvanut suosituimmaksi työnantajan rahoittamaksi maksupohjaiseksi eläkejärjestelyksi Yhdysvalloissa. Monille ihmisille veron laskennalliset maksut ja mahdollisuus nostaa rahaa taloudellisen hätätilan kattamiseksi ovat sen houkuttelevimpia piirteitä. Koska se on verohelpotettu suunnitelma, IRS ei kerää maksuja tuloverosta ennen kuin peruutat. Maksettava summa riippuu siitä, milloin peruutat.

Tilin yhteenveto näppäimistön alla, jossa on lasit.credit: jerry2313 / iStock / Getty Images

Miten 401 (k) toimii

401 (k) -suunnitelman avulla voit päättää, kuinka paljon jokainen palkkio-aika on maksettava nykyisen maksuosuuden rajoissa, ja miten sijoittaa se suunnitelman tarjoamien vaihtoehtojen mukaisesti. Vaikka monet työnantajat sopivat prosenttiosuuteen omasta osuudestasi, ei ole mitään vaatimusta, että he tekevät niin. Vaikka joissakin suunnitelmissa ei ole mahdollista nostaa varoja, ennen kuin saavutat 59 ½-vuotiaita, työnantajalla on mahdollisuus sallia varojen nostaminen varhaisessa vaiheessa. Tuloveroa maksetaan aina sinä vuonna, jona teet peruuttamisen. Useimmissa tapauksissa IRS asettaa myös rangaistusmaksun, jos otat rahaa varhain.

Vaadittu vähimmäisjakauma eläkeikä

Vaikka voit aloittaa rahan vetäytymisen 59½-vuotiaana, sinun on aloitettava vähintään vaadittu vähimmäisjakauma tai RMD, kun saavutat 70 ½-vuotiaita. Jokaisen vuoden RMD-laskenta sisältää 401 (k): n edellisen 31 päivän saldon jakamisen taulukoiden elinajanodotuskertoimella, jonka IRS julkaisee julkaisun 590-B lisäyksessä B, jakelut yksittäisistä eläkejärjestelyistä tai IRA: ista. Jos et ota tarvittavaa jakelua, IRS verottaa summan, jota et peruuttaa 50 prosentilla.

Peruutusveron säännöt ja lomakkeet

Verosäännöissä sanotaan, että 401 (k) peruuttaminen on verotettavaa tuloa riippumatta siitä, onko kyseessä vaadittu jakelu tai varhainen peruutus. Vaikka sinulla on mahdollisuus jättää verosi käyttämällä lomaketta 1040 tai lomaketta 1040A, jos otit vaaditun jakelun, sinun on käytettävä lomaketta 1040 ja liitettävä lomake 5329 ja lomake 1099-R, jotka olet saanut työnantajalta, jos otit varhaisen jakelun. Maksamasi vero määräytyy hakemuksen, nykyisen verokannan ja kokonaistulojen mukaan. Useimmissa tapauksissa maksat myös 10 prosentin rangaistusmaksun, jos otit varhaisen peruutuksen.

Rangaistukset

IRS-julkaisussa 509-B luetellaan joukko poikkeuksia 10 prosentin ennenaikaisesta peruuttamisesta. Vaikka olet vastuussa tuloveron maksamisesta, seuraamusmaksua ei sovelleta, jos otat varhaisen peruutuksen jostakin näistä syistä. Esimerkiksi rangaistusmaksu ei koske varhaisen peruuttamisen tekemistä, jos olet kokonaan ja pysyvästi poistettu käytöstä tai jos tuensaajasi kuolet. Poikkeuksena on myös varhainen peruuttaminen, jolla maksetaan yli 10 prosenttia bruttotulosta.