Sisällysluettelo:
Perinteisten yksittäisten eläketilien vähimmäisjakaumat alkavat yleensä 70 1/2-vuotiaana. Ensimmäinen jakelu on tehtävä 1. huhtikuuta mennessä 70 1/2 jälkeen; seuraavina vuosina Internal Revenue Service -säännöissä sanotaan, että sinun on pyydettävä ja otettava RMD 31. joulukuuta mennessä saman kalenterivuoden aikana. Useimmat ihmiset käyttävät joko yhtenäistä elinikäistä taulukkoa tai yhteistä ja viimeistä selviytyjätaulukkoa oikean RMD: n määrittämiseksi kuluvalle vuodelle.
RMD-taulukoiden käyttäminen
Voit laskea vuotuisen RMD: n laskemalla jäljellä olevien jakelujaksojen arvioidun määrän taulukon mukaan, jota käytät IRA-saldolla edellisen kalenterivuoden lopussa. Molemmat taulukot ovat saatavilla IRS-julkaisussa 590-B, Jakelut yksittäisistä eläkkeistä (IRA). IRS tarjoaa myös laskentataulukoita oikean määrän laskemiseksi käyttämällä joko yhtenäistä elinikäistä tai yhteistä ja viimeistä selviytyjätaulukkoa.
Yhtenäinen elinikäinen taulukko
Käytä yhtenäistä elinikäistä taulukkoa, jos olet tilin omistaja ja olet naimaton tai puolisosi ei ole ainoa nimetty edunsaaja tai yli 10 vuotta nuorempi kuin sinä. Tässä taulukossa määritellään jäljellä olevat jakelukaudet, jotka perustuvat ikään, jona tulet seuraavan kalenterivuoden aikana. Jos esimerkiksi tilin saldo on 75 000 dollaria ja 75 vuotta, nykyisen vuoden RMD on 3 275 dollaria tai 75 000 dollaria jaettuna 22,9 arvioidulla jäljellä olevalla jakelijaksolla.
Yhteinen ja viimeinen perhe
Käytä yhteistä ja viimeistä selviytyjätaulukkoa, jos olet tilin omistaja ja puolisosi on sekä ainoa edunsaaja että yli 10 vuotta nuorempi kuin sinä. Tämä taulukko määrittää jäljellä olevat jakelukaudet, jotka perustuvat niin ikään kuin sinä ja puolisosi tulevat seuraavan kalenterivuoden aikana. Jos esimerkiksi tilin saldo on 75 000 dollaria, puolestaan 75 ja puolisosi muuttuu 63 vuoden aikana, kuluvan vuoden RMD on 3 086 dollaria tai 75 000 dollaria jaettuna 24,3 arvioidulla jäljellä olevalla jakelijaksolla.