Sisällysluettelo:
Kuten IRS toteaa, vain "kaikki, mitä omistat ja käytät henkilökohtaisiin tarkoituksiin, nautintoihin tai investointeihin, on pääomarahoitus." Useimmat ihmiset ymmärtävät käsitteen parhaiten, kun ne liittyvät varastoon. Kun ostat varastossa, käytät yleensä realisoitumatonta pääomavoittoa tai tappiota tai molempia eri aikoina omistusjakson aikana. Voit myös nähdä toteutuneen pääoman voiton tai tappion. Tämäntyyppinen voitto sanelee, ilmoitatko sen IRS: lle.
konteksti
Jos ostat 100 osaketta 5 dollaria kohti osakkeelta, olet sijoittanut 500 dollaria plus provisiot. Katso kustannusperusteena tuleva numero - soita sille $ 507,95. Jos osakkeen arvo on 6 dollaria, sen markkina-arvo on 600 dollaria. Nyt sinulla on 92,05 dollarin realisoitumaton voitto. Jos varastot laskevat 4 dollariin, sen markkina-arvo on 400 dollaria. Sinulla on realisoitumaton pääoma-tappio 107,95 dollaria. Molemmissa tapauksissa, koska et ole myynyt varastoa, IRS pitää myöhempää voittoa tai tappiota realisoitumattomana.
Realisoitumattomat voitot ja tappiot
Olet ehkä kuullut realisoitumattomia myyntivoittoja ja -tappioita, joita kutsutaan "paperituloksiksi". Koska et koskaan tajunnut näitä voittoja, ne pysyvät todellisina vain paperilla. Sinun ei tarvitse raportoida realisoitumattomia myyntivoittoja tai -tappioita IRS: lle, koska sinulla ei ole voittoa - lähinnä verotettavaa tuloa - raportoida.
Milloin raportoida
Jos haluat myydä 100 osaketta (tai vain osittaista osaketta) osakkeesta, joka nousi $ 5: sta 6: een, ilmoitat eron tuottojen, palkkioiden ja edellä mainittujen kustannusten perusteella. Ilmoita tästä IRS-aikataulun D pääomavoitoksi veroilmoituksen kanssa. Jos otit tai "realisoitit" tappion myymällä osakkeen 4 dollaria osakkeella, voit ilmoittaa kustannusperusteen ja myyntitulojen välisen eron, josta on vähennetty palkkiot pääoman menetyksestä. IRS sallii filereiden käyttää pääomahäviöitä omaisuuden voittojen tasoittamiseksi jopa 3 000 dollarilla. Voit siirtää ylimääräisiä pääomavoittoja seuraavaan vuoteen.
näkökohdat
Jos ymmärrät pääomavoiton tai -tappion IRA: n sisäisen kaupan vuoksi, sinun ei tarvitse ilmoittaa siitä IRS: lle. Itse asiassa, IRS ei koskaan voi vaatia pääoman menetystä kaupoissa, jotka suoritetaan IRA: n sisällä. Mitä tulee myyntivoittoihin, IRS voi verottaa niitä välillisesti. Kun otat jakelua perinteisestä IRA: sta, IRS verottaa koko summan; sen vuoksi se epäsuorasti verottaa mahdollisia voittoja, jotka olet tajunnut. IRS verottaa tuloja vain joillakin Roth IRA: n markkinoilta poistamisilla, riippuen pääasiassa ajoituksesta ja siitä, miksi käytit rahaa. Jos jotkin tai kaikki näistä tuloista ovat pääomavoittoja, IRS verottaa niitä välillisesti. Molemmissa tapauksissa tämä tapahtuu tavanomaisella tuloverokannalla, ei pääomavoiton verokannalla, jota IRS käyttää verotettaessa pääomavoittoja edellä mainituissa ei-IRA-skenaarioissa.