Sisällysluettelo:
Kun peri yksittäisen eläketilin, varoja ei kohdella samalla tavalla kuin IRA, jonka avasitte itse. Siirto- ja jakeluvaatimukset perustuvat kuolleen iän, IRA-tyypin ja suhdettasi kuolemaan. Ei ole väliä kuinka nuori olet; käytät varoja vainajan aikataulun perusteella eikä omaa.
Tasapainon siirtäminen
Tasapainon siirtäminen perintötililtä omaan tiliisi ei ole niin yksinkertainen kuin perinteinen siirto. Kaikkien liikkeiden on siirryttävä toimitsijamiehen välityksellä siirtymään yhdestä IRA: n säilytysyhteisöstä toiseen. Jos saat tarkastuksen IRA: n edetessä, sisäinen tulovirasto verottaa sitä tavallisena tulona. IRA: t, joita ei ole peritty puolisosta, on nimettävä uudelleen ja palautettava. Äskettäin nimetty IRA: n on sisällettävä alkuperäisen omistajan nimi ja indikaattori, joka on peritty, kuten "Richard Roe (kuollut 31.12.2014) IRA, Angela Roen hyväksi." Jos yhdellä IRA: lla on useita edunsaajia, säilytysyhteisön olisi jaettava se erillisiin IRA: eihin.
Puolisoasetukset
Jos olet perinyt perinteisen IRA: n puolisostasi ja tilinhaltija kuoli, hän voi siirtää varat omaan IRA: een. Tämä uusi IRA voi olla olemassa oleva tai uusi, joka on perustettu tähän tarkoitukseen, kunhan olet ainoa tuensaaja. Voit myös käyttää varoja avataksesi perinnöllisen IRA: n käyttämällä elinajanodotetta. Jos näin tapahtuu, peruutukset on tehtävä 31.12. Mennessä, jolloin alkuperäinen tilinhaltija olisi kääntynyt 70 1/2. Toinen vaihtoehto on avata peritty IRA viiden vuoden menetelmällä, joka edellyttää, että varat on jaettu viiden vuoden kuluttua alkuperäisen tilinhaltijan kuolemasta. Voit myös ottaa kertakorvauksen omaisuuseristä. Jos tilinhaltija oli vanhempi kuin 70 1/2, viisivuotinen menetelmä ei ole vaihtoehto.
Ei-puolisoiden edunsaajat
Ei-puolisoilla on samanlaisia vaihtoehtoja kuin puolisot, paitsi että et voi siirtää omaisuutta omalle IRA: lle. Perinteisen IRA: n varoja tililtä, jonka omistaja on alle 70 vuotta, voidaan sijoittaa IRA: iin elinajan tai viiden vuoden menetelmien avulla. Voit myös ottaa kertakorvauksen. Kun käytät tätä vaihtoehtoa, maksat veroja jakelusta, mutta ei varhaisen peruuttamisen seuraamuksesta. IRA: ia, jotka ovat vanhempia kuin 70 1/2, ei voi siirtää IRA: lle viiden vuoden menetelmällä.
Roth IRA: t
Roth IRA: iden siirtämisprosessi on samanlainen kuin muiden IRA: iden prosessi. Puolisot voivat siirtyä omiin olemassa oleviin tai uusiin IRA: eihin. Sekä puolisot että puolisot voivat käyttää myös elinajanodotusta tai viiden vuoden menetelmiä kuolleen iän perusteella tai he voivat valita kertakorvauksen. Suuri ero on, miten IRS hoitaa varoja, sillä Roth IRA: n maksut ovat yleensä verovapaita. Jos tili oli kuitenkin alle viisivuotias alkuperäisen tilinhaltijan kuolemanhetkellä ja kun on valittu kertakorvaus, tulos verotetaan.