Sisällysluettelo:
Olipa lahja rahaa henkilökohtaisella sekillä tai omaisuudella, jolla on tahto tai luottamus, Internal Revenue Service ottaa etua, jos siirron määrä tai markkina-arvo on riittävän suuri. Liittovaltion lahja- ja kiinteistöverosäännöt toimivat yhdessä sen varmistamiseksi, että yksilöt eivät voi välttää IRS-maksuja omaisuudestaan yksinkertaisesti antamalla pois omaisuutensa ennen kuin he kuolevat. On kuitenkin huomattava vähimmäismäärä, joka sinun on ylitettävä, ennen kuin siirron verot on maksettava.
Lahja, joka tuo veroja
IRS-säännöt asettavat veron siirrosta rahalle tai omaisuudelle vastikkeetta, eli lahjaksi. Vuodesta 2015 alkaen antaja maksaa veron, jos yksittäiselle henkilölle myönnetyt lahjat ylittävät 14 000 dollaria yhden vuoden aikana joko käteisellä tai käyvän arvon omaisuutta. Tätä poissulkemista sovelletaan yksilöllisesti, eli parit voivat lahjoittaa 28 000 dollaria verovapaasti. Jos teet lahjoja useille henkilöille, vero ei koske yhdistettyä summaa. Lisäksi voit jättää pois kaikki lääkärin tai koulutuksen kustannukset ja lahjat puolisolle. Jos lahjat ylittävät poissulkemisen määrän, täytä IRS-lomake 709 ilmoittaaksesi summan.
Kiinteistöverot
Kiinteistöverot koskevat kuolleelle henkilölle kuuluvaa omaisuutta. IRS kerää veron ennen kuin osa kiinteistöistä siirtyy perillisille. Elinikäinen vapautus 5,43 miljoonan dollarin verran merkitsee sitä, että tämän kokoiset kiinteistöt on vapautettu liittovaltion verosta - vaikka se on kaukana pysyvästä. Noudata kiinteistöverojen uutisia tarkasti, koska vapautusmäärä muuttuu usein inflaatiokorjausten avulla IRS: n tai kongressin hyväksymien uusien lakien avulla.
Lisäksi omaisuutesi voi veloittaa lisävaroja valtion varalle, jos asut yhdessä useista lainkäyttöalueista, jotka myös keräävät "kuoleman verotuksen". Vuodesta 2015 lähtien tämä luettelo sisältyy Connecticut, Delaware Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island, Vermont ja Washington, sekä Kolumbian piiri. Näillä valtioilla on omat poissulkemiset, hinnat ja muutokset. Esimerkiksi Minnesotassa kiinteistöjen enimmäismäärä on 16 prosenttia, ja 1,4 miljoonan dollarin vapautus oli tarkoitus nousta 1,6 miljoonaan dollariin vuonna 2016.
Perintöverot
Perintövero on kiinteistön saajana saamasta omaisuudesta perittävä maksu. Ei ole perintöveroa liittovaltiotasolla, mutta vuodesta 2015 lähtien perintöverot olivat Iowassa, Kentuckyssä, Marylandissa, Nebraskassa, New Jerseyssä ja Pennsylvaniassa. Monissa valtioissa ei ainoastaan määrätä vapautusta, vaan myös tiettyjä henkilöitä, kuten puolisoita tai perheenjäseniä, ei makseta perintöveroa. Jos olet ulkomailla asuva henkilö, saatat edelleen periä perintöveron sekä liittovaltion veron Yhdysvaltojen varoista, vaikka nämä varat pidetään ulkomailla.