Sisällysluettelo:
On olemassa kahdenlaisia anuiteetteja, jotka saattavat aiheuttaa sekaannusta eläkesäästöjen osalta: verotukselliset elinkorot ja veron lykkäykset. Verotuksellinen elinkorvaus on työnantajan rahoittama pätevä eläkesuunnitelma, joka on kelvollinen, kun työllisyys päättyy. Verohelpotettu elinkorvaus on täydentävä eläkesäästötili, joka on oikeutettu Roth IRA: n rolloveriin vain tietyissä olosuhteissa. 403b: n ottaminen ja Rothin tekeminen voi olla enemmän kuin yksi askel.
Verotuksellinen annuiteetti
Verotuksellinen elinkorvaus on verovapaiden järjestöjen, kuten julkisten koulujen tai voittoa tavoittelemattomien järjestöjen, tarjoama eläketurva. Näitä suunnitelmia kutsutaan usein 403b-suunnitelmiksi IRS-koodille, jota niiden on noudatettava. Tukikelpoiset työntekijät voivat tehdä valinnaisia palkkojen alennuksia 403b: een; organisaatio voi myös täyttää tai osallistua työntekijän puolesta. Riippumatta irtisanomisesta johtuvista syistä työntekijä voi siirtää 403b: n omaisuutta omaan ohjattuun Roth IRA: een.
Verotuksen lykkäykset
Verovelvollinen elinkorvaus voidaan luokitella päteväksi tai ei-hyväksyttäväksi. Pätevä annuiteetti on joko osallistuva IRA tai toisen suunnitelman, kuten 403b- tai 401k-suunnitelman, ylittäminen. Nämä varat ovat kelvollisia ja muuttuvat Rothiksi. Nonqualified annuiteetti on täydentävä tili. Nonqualified annuiteetti, vain verojen jälkeen dollaria on maksettu, joten vain tulot annetaan veron lykätty kasvu. Nonqualified annuiteetti ei ole kelvollinen tai Roth-muunnos.
Kääntäminen ja muuntaminen
IRS ei rajoita kykysi ottaa yhden pätevän tilin ja siirtää se suoraan Roth IRA: een - muuntaminen voidaan tallentaa yhdellä liikkeellä. IRA: n säilyttäjät vaativat kuitenkin tavallisesti ensimmäisen liikkuvan rahan perinteiseen IRA: han ja muuntamalla sitten perinteisen IRA: n Rothiksi. Lopullinen tulos on sama; toinen menetelmä lisää vain askeleen ja vähän aikaa. Tarkista IRA: n säilytysyhteisöltä, onko sinulla mahdollisuus tehdä suora siirto muunnokseen.
Roth-muunnos
IRS-määräyksillä vuodesta 2011 ei ole tulorajoituksia, jotka mahdollistavat Rothin muunnokset. Jos annuiteettisi on pätevä, olet oikeutettu muuttamaan ennakkomaksun veron jälkeisiin varoihin, jotka kasvavat verovapaasti. Muunnettu summa lisätään muokatun vuoden korjattuihin bruttotuloihin. Vuoden 2011 muuntaminen lisää määrän riville 15 lomakkeella 1040, kun henkilökohtainen veroilmoitus toimitetaan vuonna 2012. Roth IRA: n säilyttäminen viisi vuotta ja ikä 59 1/2 tuottaa verovapaita jakeluja.