Sisällysluettelo:
- Vähennyskelpoisten maksujen suhteellinen merkitys
- Veron laskennallinen kasvu ja verovapaat maksut
- Muut liittyvät 529 edut
- Verotus ja vähennyssäännöt
Vähintään yhden 529 verosuunnitelman, joka on nimetty "päteväksi opetusohjelmaksi" liittovaltion verolainsäädännössä, tarjoavat jokainen valtio ja Kolumbian piiri sekä useat yksityiset oppilaitokset. Ne tarjoavat veroetuja ja muita kannustimia, joiden avulla voit helpottaa lapsen tai lapsenlapsen korkeakoulukustannuksia. Suunnitelman maksut eivät ole verovähennyskelpoisia, mutta niillä on muita etuja, jotka tekevät niistä arvokkaita.
Vähennyskelpoisten maksujen suhteellinen merkitys
Vertaile 529 maksua IRA: n - yksittäisen eläketilin avulla. Riippumatta siitä, mitä annat IRA: lle, nykyinen vuotuinen maksuosuus on vähennettävä tuloistasi. Verovuonna 2014 joku, jonka verotettava tulo on 150 000 dollaria, maksaa 35,175 dollaria, mikä on todellinen verokanta, joka on hieman yli 23 prosenttia. 5 000 dollarin IRA-maksu vähentää veroa lähes 1200 dollaria. Jos tulosi on kuitenkin 50 000 dollaria, todellinen veroaste on alle 12 prosenttia. Sama $ 5 000: n panos IRA: ssa vähentää verojasi alle 600 dollarilla. Samat verotettavat tulotekijät ottavat huomioon 529 maksun vähennyskelvottomuuden merkityksen. Mitä vähemmän ansaitset, sitä vähemmän on tärkeää, että 529 suunnitelman maksut eivät ole vähennyskelpoisia tuloista.
Veron laskennallinen kasvu ja verovapaat maksut
Kun olet myötävaikuttanut 529-suunnitelmaan, tulosuunnitelman tulojen kasvu on aina verovelvollinen ja suunnitelman maksut ovat verovapaita, kun käytät niitä maksamaan edunsaajan kollegion kustannukset. Harkitse esimerkiksi, että yli 20 vuoden ajan maksat 100 000 dollaria yhtä suurina vuotuisina maksuosuuksina - enimmäisosuus voi olla jopa 350 000 dollaria, riippuen erityisestä suunnitelmasta ja valtiosta, jossa asut - ja että rahat kasvavat 9 prosenttia vuodessa. 20 vuoden jälkeen tilillä on lähes 311 000 dollaria. Jos joudut maksamaan veroja, kun peruutit sen, mikä on IRA-jakaumien tapauksessa, neljän vuoden aikana nostetut verot aiheuttaisivat yli 37 000 dollarin veroja jopa 12 prosentin tehokkaalla verokannalla. Se, että 529 tuloa verotetaan ja se voidaan lopulta jakaa verovapaana, tarjoaa merkittäviä etuja, jotka voivat olla huomattavasti suurempia kuin haitat, joita ei voida vähentää maksujen vähennyskelpoisuudesta.
Muut liittyvät 529 edut
529-tilin hallinta on suhteellisen helppoa. Sijoitat rahat suunnitelmaan ja joko valtionhallinto tai nimetty suunnitelmapäällikkö hallinnoi sijoitustasi, kunnes päätät jakaa sen. Hyvin hoidetun suunnitelman kustannukset ovat kohtuulliset, suunnilleen sama kuin 401k: n eläkkeelle. Sinulla on huomattava vapaus vaihtaa suunnitelman johtajia ja voit myös muuttaa tai lisätä suunnitelman edunsaajia milloin tahansa. Korkean tulotason työntekijöille antelias avustusraha tarkoittaa, että monissa tapauksissa jopa kallista Ivy League -koulutusta voidaan rahoittaa kokonaan suunnitelmien jakamisesta, jos aloitat suunnitelman varhaisessa vaiheessa.
Verotus ja vähennyssäännöt
Valtion säännöt 529 maksulle ja peruutukselle eivät ole monimutkaisia, mutta ne vaihtelevat huomattavasti eri valtioista. Joissakin valtioissa voit osallistua 529-suunnitelmaan, vaikka et ole suunnitelman omistaja; toiset eivät. Vaikka liittovaltion hallitus ei anna sinun vähentää omia tulojasi, jotkin valtiot tekevät. Useimmat valtiot eivät salli osallistua toisen valtion suunnitelmaan. Useimmissa valtioissa on osuuksien rajat, jotka ovat huomattavasti alhaisemmat kuin liittovaltion hallitukset - voit osallistua enemmän, mutta valtion raja-arvot ylittävät määrät eivät ole vähennyskelpoisia tuloistasi maksuvuonna. On parasta tarkistaa oman valtion vero- ja vähennyssäännöt, kun aloitat suunnitelman.