Sisällysluettelo:
Kun olet oikeutettu jakeluun eläketililtä, kuten IRA: lta, sinulla on mahdollisuus saada rahaa. Jos otat kaiken pois kerralla, tämä peruuttaminen tunnetaan kertakorvauksena. Koska lähes kaikkien eläketilien jakaumat ovat verollisia, veloitat tavanomaisesta tuloverosta sen summan, jonka olet ottanut. Jos kuitenkin olet oikeutettu erityiseen kertasuoritukseen, voit ehkä säästää veron määrää, jonka velkaa.
Kertaluonteinen hoito
IRS tarjoaa erityistä verokohtelua tilien omistajille, jotka ovat syntyneet ennen 2. tammikuuta 1936. Tämä erityiskohtelu koskee vain kuolemasta johtuvia jakeluja, erottamista palvelusta, 59 ikävuoden jälkeen tai sen jälkeen, kun hän on kokonaan ja pysyvästi poistettu käytöstä itsenäinen ammatinharjoittaja.
Jos olet oikeutettu kertasuoritukseen, IRS tarjoaa sinulle viisi vaihtoehtoa verosi laskemiseen, ja jotkin vaihtoehdot ovat monimutkaisempia kuin muut:
- ilmoitettava ennen vuotta 1974 osallistumisesta saatavat verotettavat voitot pääomavoitoksi ja vuoden 1973 jälkeisiksi tuloiksi tavanomaisina tuloina;
- ilmoitettava ennen vuotta 1974 osallistumisesta saatavat verotettavat voitot pääomavoittoina ja soveltamaan 10 vuoden verokohtelua vuoden 1973 jälkeisiin henkilöihin;
- käytä 10 vuoden verotusvaihtoehtoa koko veronalaiseen peruutukseen;
- siirtää osa tai kaikki jakelu; tai
- käsitellä koko verotettavaa jakelua tavallisena tulona.
Koska myyntivoittojen verokannat ovat alhaisempia kuin tavalliset tuloverot, mahdollisuus käsitellä osa jakamisesta pääomavoitoksi alentaa verovelkaa. 10-vuotinen verovaihtoehto on erityinen tapa, jolla IRS tarjoaa laskennallisen veron osalle jakeluasi, mikä voi johtaa verovelvollisuuden pienenemiseen.
Jos siirrät jakelusi pätevään eläkejärjestelmään, kuten IRA, sinun ei tarvitse maksaa veroa verosta. Saat kuitenkin viime kädessä vastuuta veroista, jos vetäytytte rollover-tilistä.
Verojen laskeminen
Voit laskea verot kertasumman jakelusta käyttämällä IRS-lomaketta 4972 ja lomakkeessa 1099-R olevia tietoja, jotka lähetetään sinulle jakelusi käsittelevän rahoituslaitoksen toimesta.
Jos valitset pääomavoiton hoidon, 1099-R: n 3 kohtaan merkitty pääomavoitto verotetaan 20 prosentilla. Jäljelle jäävät 1099-R: n tulot verotetaan tavanomaisella verokannalla. Jos esimerkiksi sinulla on 100 000 dollarin kertasumma, josta 40 000 dollaria on merkitty pääomavoittoon ja olet 25 prosentin verokannassa, jakelumaksu on 23 000 dollaria, laskettuna lisäämällä 8 000 dollaria (40 000 dollarin pääoma voittaa kertaa 20 prosenttia) ja 15 000 dollaria (jäljellä olevat 60 000 dollarin tuloajat 25 prosenttia). Tämä 23 000 dollarin yhdistetty hinta on alhaisempi kuin 25 000 dollaria, jonka maksat, jos koko jakelusi verotettaisiin tavanomaisella tuloverolla.
Jos valitset 10-vuotisen keskiarvotuksen, laskut tulevat monimutkaisemmiksi, mutta ne voidaan laskea lomakkeen 4972 III osasta. 10-vuotisen keskiarvon hyöty on se, että voit kohdella jakeluasi sellaisena kuin se olisi maksettu yli 10 pienempää maksua, eikä yhtä suurta kertamaksua. Saatat joutua maksamaan alhaisemman veron tässä skenaariossa, koska suuren verotettavan jakelun ottaminen kerralla voi viedä sinut korkeampaan verotukseen. Jos kohtelet jakelua sen sijaan, että se olisi maksettu yli 10 vuotta, pienemmät määrät voivat pitää sinut alhaisemmassa verokannassa.
Yksi 10-vuotisen keskiarvotuksen varoituksista on, että verojen laskennassa on käytettävä 1986 verokohtia. Tänä vuonna, jos sinulla olisi 50 000 dollarin verotettavaa tuloa, olisit 33 prosentin osuuksissa, jos olisit naimisissa yhdessä. 100 000 dollarin kertasumman jakelun avulla otat 10 prosenttia tai 10 000 dollaria ja lisät sen verotettavaan tuloon. Sinun tuloksesi verotettava tulo, 60 000 dollaria vuonna 1986, olisi edelleen 33 prosenttia. Sinun verosi kertakorvauksestasi olisi siis 33 000 dollaria (10 000 dollaria 33 prosenttia = 3 300 dollaria 10 kertaa 33 000 dollaria). Jotta voisit määrittää, onko 10 vuoden keskiarvoista sinulle järkevää, sinun on vertailtava sitä muihin veroasetuksiin.