Sisällysluettelo:
USA: n Small Business Administration (SBA) kutsuu kassavirran "elinkeinoelämään". Kaikenkokoiset yritykset, miljardien dollarien konglomeraattien ja äiti-pop-aloitusten, eivät voi selviytyä ilman tervettä kassavirtaa. Pienellä huomion kiinnittämällä yksityiskohtiin yritysten omistajat voivat seurata taloudellisia suuntauksiaan ja tunnistaa budjetissaan olevat alueet, jotka voidaan leikata tai kiertää auttamaan pitämään yritykset kärsimättä kassavirtaa.
Mikä on kassavirta?
Rahavirta on yksinkertaisesti käteisen liikkuminen yrityksessäsi ja sieltä pois. Termi "käteisvarat" sisältää myös "rahavarat", jotka ovat varoja, jotka voit tarvittaessa muuntaa käteiseksi. Esimerkkejä rahavaroista ovat pankkitilit, rahamarkkinat ja valtionkassat. Monet yritysten omistajat ajattelevat, että niiden kassavirta on yksinkertaisesti seurausta siitä, että niiden kustannukset vähennetään tuloistaan, mutta kassavirta sisältää enemmän kuin vain tämä voitto- ja tappiomalli. Kassavirta sisältää myös muita näkökohtia, kuten ostovelat, myyntisaamiset, varastot ja investoinnit.
Mikä on rahavirran positiivinen?
Rahavirta positiivinen on se, että yrityksesi virtaa enemmän rahaa kuin meneillään yrityksestäsi milloin tahansa - se on lyhyen aikavälin kuva yrityksestäsi. Tämä ei kuitenkaan ole sama kuin pitkän aikavälin kannattavuus. Saatat kokea kuukauden, joka on kassavirta positiivinen korkean myynnin tai lukuisten saamisten takia. Mutta voit nopeasti päästä taloudellisiin vaikeuksiin, jos äkillinen odottamattomuutesi tähtien rahavirran positiivisesta myyntikuukaudesta pyytää sinua käyttämään liikaa, liian nopeasti. Kun näin tapahtuu, kassavirta-positiiviseen kuukauteen voi seurata monia kassavirran negatiivisia kuukausia, jotka voivat olla taloudellisesti tuhoisia yrityksellesi. Jos yrityksesi on kausiluonteista tai jos se kärsii suhdannevaihteluista ja -virroista, kassavirran trendien analysointi voi auttaa sinua "valmistautumaan sadepäivään". SBA suosittelee, että kolmen kuukauden tai kuuden kuukauden käteisvarantojen rahoitustyyny kattaa kustannukset vähäisissä toimintavuosina.
Miten lasketaan kassavirta
Yhtiön kassavirtailmoituksen ensimmäisessä osassa luetellaan liiketoiminnot, joihin sisältyy nettotuottojen ja -tappioiden kassavirta.
Rahavirtalaskelman toisessa osassa luetellaan yrityksesi sijoitustoiminnot, joihin kuuluvat sijoituksesi tai pitkäaikaisen omaisuuden myynti, kuten kiinteistö, laitteet ja arvopaperit.
Rahavirtalaskelman kolmannessa osassa luetellaan rahoitustoimintasi, kuten pankkilainamaksut ja osakkeiden ja joukkovelkakirjojen myynti.
Kun olet ottanut nämä toiminnot rahavirtalaskelmassasi, vähennä kaikki yrityksesi rahavirrat, kuten pankkilainat tai varastojen ostot, yrityksesi rahavirrasta, kuten asiakkaiden maksut. Jos nettomäärä on positiivinen luku, sinulla on positiivinen kassavirta analysoituna ajanjaksona. Jos nettomäärä on negatiivinen luku, sinulla on negatiivinen kassavirta.
Cash Flow -esimerkki
Applen taloudessa on esimerkki siitä, miten vuotuinen nettotulos ja vuotuinen kassavirta voivat vaihdella suuresti. Vuonna 2017 Applen vuotuinen nettotulos oli 48,4 miljardia dollaria. Saman vuoden aikana pelkästään Applen liiketoiminnan nettorahavirta oli 63,6 miljardia dollaria. Syy tähän eroon johtui osittain siitä, että Apple teki nettotulokseensa tehdyt oikaisut, mukaan lukien 10,2 miljardin dollarin poistot ja 6 miljardin dollarin laskennallisen tuloveron oikaisun ja 4,8 miljardin dollarin osakeperusteisen korvauksen oikaisun.