Sisällysluettelo:
Osinko ja korko ovat kaksi suurinta tulotyyppiä, joita sijoittajat voivat saada. Osinkojen ja korkojen erottelu määräytyy sen mukaan, minkä tyyppinen tai luokitteleva sijoitus maksaa tulot. Osinkoilla ja koroilla on myös erilaiset verotukselliset seuraukset sekä vastaanottaville osapuolille että maksuvelvollisille.
Henkilöllisyystodistus
Korko on joukkovelkakirjoista, pankkitiedostoista, säästötileistä, pankkien rahamarkkinatileistä tai lainanantajana saaduista tuloista. Osingot maksetaan osakkeenomistajille osakkeina osana yhtiön voittoa ja kaikki sijoitusyhtiösijoitukset luokitellaan osinkoiksi. Sijoitusrahastot, suljetut rahastot ja Exchange-kaupankäyntirahastot ovat eri tyyppisiä sijoitusyhtiöitä. Korkotuotot raportoidaan yksilölle ja IRS IRS-lomakkeella 1099-INT ja osingot raportoidaan IRS-lomakkeessa 1099-DIV.
Korkojen verotus
Saadut korot voivat kuulua useisiin eri veroluokkiin. Kuntien joukkolainojen korko on vapautettu liittovaltion tuloverosta. Velkasitoumuksista, obligaatioista ja joukkovelkakirjoista saadut korot on vapautettu valtion tuloveroista. Muut korkotuotot verotetaan tavanomaisina tuloina. Koronmaksut, jotka yritykset maksavat joukkovelkakirjalainanhaltijoille, ovat verovähennyskelpoisia kustannuksia yhtiölle.
Osinkoverotus
Osingot luokitellaan päteviksi tai ei-päteviksi. Pätevät osingot maksavat säännölliset yritykset yhtiön nettotulosta. Sijoittajille pätevät osingot verotetaan samalla matalalla tasolla kuin pitkäaikaiset myyntivoitot. Ei-päteviä osinkoja maksetaan yhtiöverosta, joka on järjestetty verokoodin kautta, kuten kiinteistösijoitusrahastot (REIT). Sijoitusyhtiöiden, kuten sijoitusrahastojen, osingot ovat päteviä tai ei-päteviä rahaston tulonlähteen perusteella. Rahasto, joka ansaitsee päteviä osinkoja, maksaa palkkioita. Rahasto, joka saa verovelvollisen koron, maksaa maksamattomia osinkoja. Rahastot, jotka ostavat verovapaita kunnallisia joukkovelkakirjoja, maksavat osinkoja, jotka ovat verovapaita sijoittajalle.
ominaisuudet
Monet korkoa maksavat sijoitukset maksavat kiinteän koron, jota ei voida muuttaa. Joukkovelkakirjat ja pankkikortit maksavat tasaisen kurssin, kunnes ne kypsyvät. Yritysten osinkojen maksamisesta päättää kunkin yhtiön hallitus. Yritykset voivat lisätä, vähentää tai lopettaa osingonmaksunsa milloin tahansa. Tulosijoittajien on verrat- tava joukkovelkakirjojen tai joukkovelkakirjarahastojen tasaista koronmaksua korkean tuoton varastojen vähäisempiin osinkoihin. Monilla osinkoa maksavilla yrityksillä on ollut lisäarvoa, koska yritysten voitot kasvavat ajan myötä.
näkökohdat
Sijoittajien tulisi verrata sekä mahdollisia tulotasoja että verovaikutuksia ennen kuin ne päättävät investoinneista, jotka maksavat korkoja tai osinkoja. Yritysten osingot voivat saada alhaisemman verokannan ja voivat kasvaa ajan myötä. Laina- tai CD-korot ovat liikkeeseenlaskijan oikeudellinen velvoite, ja ne voivat olla vakaampia ja korkeampia kuin osinkotuotot. Kuntien joukkovelkakirjalainan korkoja voidaan maksaa pienemmällä korolla, mutta korkean tulotason veronmaksajille on korkeampi veroilmoitus.