Sisällysluettelo:
Varastomyynti on yleensä suoraviivaisia tapahtumia. Osakkeenomistaja päättää myydä arvopaperin ja saa tietyn määrän rahaa osakkeelta. Pääomavoitto on maksettava, jos myynti oli vähittäiskaupassa tai ei-pätevässä tilissä. Myynti raportoidaan sisäisen tulopalvelun myyntivoitto- ja tappioraportissa. Joskus pienet kaupat osuvat osakkeenomistajan veropäähän. Käteisvaratapahtumat voivat olla yksi näistä aikoista.
Lieu-maksutapahtumien veroraportointi
vaihe
IRS pitää rahan osittaisen osuuden rahana, joka on saatu osakemyynnin seurauksena. Myynnistä ilmoitetaan omistajalle vuoden lopulla 1099-B-välityspalveluyrityksiltä, jotka lähettävät tilinomistajille kaikki arvopaperimyynnit. Laadi seuraavat tiedot, jotka ovat välttämättömiä käteisilmoituksen ilmoittamiseksi, CIL, kauppa: vuoden lopussa 1099-B-lomake, alkuperäiset osakekustannusperusteet ja ostopäivämäärä tai osakkeen hankintapäivä sekä saadun uuden osakkeen arvo sulautumispäivänä.
vaihe
CIL-tapahtuma on ilmoitettava IRS-verolomakkeella D-aikataulu Pääomavoitot ja -tappiot. Lataa ohjeet D-luettelon täyttämiseksi IRS-sivustolta. Aikataulun D muoto voidaan myös ladata.
vaihe
Verolomakkeen täyttämiseen tarvitaan CIL-myynnin päivämäärä ja alkuperäisen oston päivämäärä. Myynnin päivämäärä on sulautumisen, osakkeiden jakautumisen tai muun tapahtuman päivämäärä. Myyntipäivämäärän tulisi olla välitysyritykseltä vastaanotetussa 1099-B-lomakkeessa. Ostopäivä on päivämäärä, jona alkuperäinen varastossa on hankittu.
vaihe
Myytyjen arvopapereiden kustannusperuste on listattu veromuodossa, kun raportoidaan voitoista ja tappioista. Monet ihmiset ilmoittavat, että jaetun osuuden kustannusperuste myydään nollana eikä yritä selvittää osittaisen osuuden uutta kustannusperustaa. Oikea tapa on jakaa kaikkien osakkeiden oikaisukustannus osittaiseen osuuteen. Jos oletetaan, että transaktio oli kaikkien osakkeiden siirto, lasketaan uusien osakkeiden kustannusperuste jakamalla uusien osakkeiden kokonaismäärä alkuperäisten osakkeiden kustannusperusteella. Tulos on uusi kustannusperuste osakkeelta. Kerro uusi kustannusperuste osittaisella osuudella - esimerkiksi 0,5 puolella osakkeelta. Tulos on murto-osuuden kustannusperusta. Tämä kustannusperusnumero ilmoitetaan luettelossa D.
vaihe
Sulautuma tai muu liiketoimi katsotaan verovapaaksi uudelleenjärjestelyksi, jos vähintään puolet järjestelyn rahallisesta arvosta on varastossa. Joskus varastot ja käteisvarat jaetaan osana sulautumissopimusta. Uusien kustannusperusteiden laskennassa on otettava huomioon saadut rahat. Äskettäin omistama yhtiö julkaisee kunkin sulautumispäivänä muunnetun osakkeen kokonaisarvon - uusien osakkeiden ja saatujen rahavarojen kirjanpito. Tiedot ovat tyypillisesti saatavilla yhtiön verkkosivuilla sijoittajasuhteiden osiossa. Tiedot sisältävät kustannusperusteisia kaavoja, joiden avulla lasketaan uusien osakkeiden kustannusperuste ja osittainen käteisvarat, CIL, jakavat suoraviivaisen. Jos tiedot eivät ole käytettävissä, on aina mahdollisuus ilmoittaa nollaa verolomakkeen osittaisen osuuden kustannusperusteelle.