Sisällysluettelo:
SEP IRA on työnantajan rahoittama eläkejärjestelmä. Työnantajan maksut talletetaan IRA-tilille, jonka työnantaja on asettanut, mutta joka on työntekijän omistuksessa. SEP IRA on yksi helpoimmista suunnitelmista hallinnoida, mikä tekee niistä houkuttelevia pienemmille työnantajille. Suunnitelmat noudattavat kalenterivuotta riippumatta siitä, vastaavatko ne yhtiöiden tilikautta.
Yleiskatsaus
SEP IRA: n perustaminen
Työnantajat voivat perustaa SEP IRA: n milloin tahansa ennen veroilmoituksen eräpäivä sen vuoden osalta, jolle ne maksavat. IRS tarjoaa prototyyppisuunnitelman, jota voidaan käyttää niin kauan kuin työnantaja ei säilytä muita eläkejärjestelmiä SEP IRA: n lisäksi. Toinen suunnitelma ei estä SEP IRA: n lisäämistä, työnantajan on yksinkertaisesti käytettävä toista prototyyppisuunnitelmaa tai suunniteltava yritys. Sijoitusyhtiötä, kuten pankkia, sijoitusrahastoyhtiötä tai vakuutusyhtiötä, käytetään yksittäisten IRA-tilien perustamiseen kullekin tukikelpoiselle työntekijälle.
kelpoisuus
Työnantajien on maksettava kullekin tukikelpoiselle työntekijälle. IRS on määritellyt kolme vähimmäisvaatimusta:
- Vähintään iässä 21
- Työskennellyt työnantajana vähintään kolme viimeistä viittä vuotta
- Tehty vähintään $ 600 vuonna 2015, indeksoitu inflaatiota varten
Työnantajat voivat valita vähemmän rajoittavia perusteita. Esimerkiksi työnantaja voi asettaa vähintään 18-vuotiaana. Työnantaja ei voi missään tapauksessa asettaa kriteerejä rajoittavammiksi.
Maksuosuudet
SEP IRA: n maksuihin sovelletaan vuosittaisia rajoituksia. Työnantajan on maksettava jokaiselle tukikelpoiselle työntekijälle sama prosenttiosuus tuloista. Maksut eivät saa ylittää vähemmän kuin 25 prosenttia työntekijöiden tuloista tai 53 000 dollaria. Työnantajien ei tarvitse maksaa vuosittain.
Sijoitusvaihtoehdot
SEP IRA: n sijoitusmahdollisuudet määräytyy tilejä omistavan yrityksen mukaan. Tämä voi olla minkä tahansa tyyppinen sijoituspalveluyritys, kuten pankki, sijoitusrahastoyhtiö tai vakuutusyhtiö. Työntekijät määrittelevät, miten parhaiten sijoittaa varansa, kun SEP IRA: n omistuksessa oleva yritys on tehnyt investoinnit. Koska sijoitustili on työntekijän omistuksessa, työntekijä voi siirtyä tai siirtää tilin milloin tahansa.
rajoitukset
SEP IRA: eihin sovelletaan tiettyjä rajoituksia. Muiden IRA-tilien tapaan lainat eivät ole sallittuja, eikä tiliä voi käyttää lainan vakuudeksi. Käyttöönottotodistukset ovat sallittuja, mutta tulot ovat verotuksen ja rangaistuksen alaisia, jos työntekijä on alle 59 vuotta. SEP IRA -tilit ovat perinteisiä IRA: eja, ja niihin sovelletaan samoja vaadittuja vähimmäisjakelusääntöjä kuin perinteiset IRA: t.