Kuinka tehdä peruutuksia 401k: sta johtuen pysyvästä vammaisuudesta

Sisäinen tulosäännöstö estää 401 (k) -suunnitelman jakautumista, kunnes aloitat 59 1/2 -vuotias, kun veloitat 10%: n verokannan, jos otat rahaa ulos tililtä. On kuitenkin joitakin poikkeuksia, mukaan lukien kärsimys täydellisestä ja pysyvästä vammaisuudesta. Tällöin voit napauttaa 401 (k) rahaa millä tahansa iällä ilman rangaistusta, vaikka sinun on vielä maksettava maksettavat tuloverot.

Voit napauttaa 401 (k) -munan munia aikaisin, jos sinulla on pysyvä vamma. Luotto: Xtock Images / iStock / Getty Images

Pysyvä vamma määritelty

Jotta voisit saada varhaisen vetäytymisen poikkeuksen, sinun on täytettävä pysyvästi ja täysin pois käytöstä poistetun verokoodin määritelmä. Jotta saisit oikeutuksen, sinun ei pidä pystyä tekemään mitään ansiotoimintaa, ja mikä tahansa fyysinen tai henkinen vajaatoiminta, joka estää sinua tekemästä sitä, on oltava pysyvää tai sen odotetaan kestävän loputtomiin. Sinun täytyy pystyä esittämään todisteita, kuten lääkärisi allekirjoittama lausunto, että olet täyttänyt tämän määritelmän.

401 (k) -jakauman pyytäminen

Voit pyytää jakelua 401 (k) -suunnitelmastasi lähettämällä jakelupyynnön lomakkeen ja ilmoittamalla lomakkeella, että olet pysyvästi poistettu käytöstä, jos se pyytää jakelun syytä. Kun pyydät jakelua 401 (k) -suunnitelman järjestelmänvalvojalta, sinun on esitettävä todisteet vammaisuudestasi, jotta 1099-R-lomake, joka dokumentoi jakelusi, ilmoittaa syyn varhaiselle peruuttamiselle. Tällä tavoin, kun teet verosi, 1099-R näyttää koodin "3" 7 kohdassa, joten IRS tietää jo jakelun syyn.

Varhaisen peruuttamisen poikkeusraportointi

Jos jostain syystä lomakkeella 1099-R ei ole koodia 3, jolla voit vapauttaa sinut varhaisesta peruuttamisesta, kaikki ei menetä. Kun teet verosi, täytä ja liitä lomake 5329 paluunne. Kirjoita lomakkeeseen, jossa se pyytää varhaisvapautuskoodia I osan rivin 2 vieressä, merkitsemään "03" ilmoittamaan IRS: lle, että vaadit pysyvää vammaa. Tämä koodi vapauttaa koko jakelunne varhaisvarausrangaistuksesta.

Roth 401 (k): n erikoiskäsittely

Jos sinulla on Roth 401 (k), pysyvä työkyvyttömyytesi voi saada sinut ottamaan kokonaan verovapaita peruutuksia, vaikka et ole jo 59 1/2. Jos olet pysyvästi poistettu käytöstä ja sinulla on ollut tili avoinna vähintään viiden vuoden ajan, jakelusi lasketaan "pätevinä peruutuksina", jotka ovat aina verovapaita. Jos sinulla ei ole ollut Roth 401 (k) -turnausta vähintään viiden vuoden ajan, voit jakaa verotuksettomien ja verotettavien (mutta ei rangaistavien) tulojen väliset maksusi.