Sisällysluettelo:
Erilaisia eläketilejä käsitellään verotuksessa eri tavoin. Joistakin tileistä poistaminen on verovapaata niin kauan, kunnes odotat, että täytät vähimmäisikärajan, ennen kuin otat varoja takaisin. Muilla tileillä maksut voivat olla verotuksellisia, mutta sinun on maksettava veroja markkinoiltasi. Internal Revenue Code on selvä julkisten työntekijöiden eläkkeelle siirtymistä koskevien maksujen verotettavuudesta.
Hyväksytyt suunnitelmat
PERS-tili on pätevä suunnitelma IRS-määräysten mukaisesti. Pätevä suunnitelma täyttää sisäisten tulojen koodin vaatimukset eläketileille. Vaatimuksiin sisältyvät osallistumisrajoitukset, lykkäysrajoitukset ja oikeuksien myöntämisvaatimukset. Näiden vaatimusten mukaiset suunnitelmat saavat suotuisat verokohtelut pätevinä suunnitelmina.
PERS-maksut
Suurin osa PERS-tilille suoritettavista maksuista tapahtuu ennakkomaksuista. Summa, jonka annat PERS-tilillesi, vähennetään bruttopalkastasi, ja sitten palkan saldo on vero. Koska PERS-maksut ovat ensinnäkin ennakkomaksuja, et voi tehdä niistä vähennyksiä veroilmoituksessasi.
Maksuosuudet
Jos PERS-suojattu työsi päättyy ennen eläkeikää, valtio voi palauttaa suunnitelmaan tekemäsi maksut. Esimerkiksi Kaliforniassa voit maksaa takaisin summan, jonka olet osallistunut suunnitelmaan, sekä näiden maksujen tuotosta. CalPERS-palautus verotetaan, ja valtio pidättää verot CalPERS-hyvityksestäsi, ellei valita varoja toiseen pätevään suunnitelmaan, kuten yksittäiseen eläke-tiliin. Kukin valtio hallinnoi oman PERS-suunnitelmansa; palautusmääräykset voivat vaihdella tilisi hallinnoinnissa.
Tehostetut edut
Jotkut valtion työntekijät ovat oikeutettuja parempiin PERS-etuuksiin työpaikkojensa luonteen vuoksi. Esimerkiksi New Jersey: ssä lainvalvontaviranomaiset, mukaan lukien poliisi- ja palokunnan työntekijät, voivat ilmoittautua PERS LEO -suunnitelmaan. Useimpien New Jerseyn lainvalvontaviranomaisten on eläkkeellä 65-vuotiaana. PERS LEO -suunnitelma auttaa korvaamaan sen, että lainvalvontaviranomainen ei voi jatkaa osallistumista PERS: ään pakollisen eläkeikän saavuttamisen jälkeen.
Vähennyskelpoiset maksut
Tietyt osuudet, jotka teet päteviin suunnitelmiin, voivat olla verovähennyskelpoisia. Esimerkiksi, jos ansaitset itsenäisen ammatinharjoittamisen tuloja, voit olla oikeutettu vähentämään itsenäisen ammatinharjoittajan suunnitelmaan, yksinkertaisiin tai päteviin suunnitelmiin maksuja bruttotuloista.
Veroneuvonta
Yksilölliset olosuhteet ja valtion PERS-määräykset vaikuttavat tuloihin, joita sinun on sisällytettävä ja vähennykset, joihin sinulla on oikeus ottaa veroilmoitus. Sertifioitu tilintarkastaja voi auttaa sinua ymmärtämään, miten verokoodi koskee omaa tilannettasi.