1031 Exchange -järjestelmän perussäännöt

Tavallisesti myydessäsi sijoitusta pääomavoittojen verot koskevat kaikkia voittoja, joita teet. Mutta ns 1031 vaihto voit myydä sijoituskiinteistöä maksamatta pääomavoittoja, kunhan sijoitat myyntitulot uudelleen toiseen sijoitukseen tiettyjen sääntöjen mukaisesti. Jos olet sijoittaja, joka harkitsee 1031-vaihtoa, varmista, että ymmärrät nämä säännöt, koska niiden rikkominen voi jättää sinut tuhansia dollareita veroihin.

Samankaltaisia ​​vaihtoja

Termi "1031 exchange" on viittaus Internal Revenue Code -osioon 1031, jossa määritellään tällaiset vaihdot. Verokoodi ja IRS itse käyttävät termiä samanlaista vaihtoa. Tämä johtuu siitä, että olet oikeutettu 1031: n vaihtoa koskevaan erityiseen verokohteluun, omaisuuden, josta olet eronnut, ja omaisuuden, jonka olet hankkinut, on oltava "samanlaisia", tai vastaava "luonto, merkki tai luokka".

Kiinteistöä pidetään yleensä samanlaisena muihin kiinteistöihin. Henkilökohtaista omaisuutta koskevat säännöt - aineelliset esineet, kuten ajoneuvot, kultaharkot tai harvinaiset postimerkit - ovat paljon rajoittavampia. Autot ovat samankaltaisia ​​muiden autojen kanssa, esimerkiksi kuorma-autojen kanssa. Tietokoneet olisivat samanlaiset kuin muut tietokonelaitteet, mutta eivät ajoneuvot. Ammattimainen veroneuvoja voi auttaa sinua määrittämään, ovatko henkilökohtaiset asiat samanlaiset. Kiinteistö- ja henkilökohtainen omaisuus on kuitenkin ei koskaan samanlaiset keskenään, IRS: n mukaan.

Tietyt investoinnit estetty

Joitakin kiinteistöjä on erityisesti kielletty 1031-vaihtoon. Nämä sisältävät:

• Vaihto-omaisuus tai muut tavarat, jotka ostetaan jälleenmyyntiä varten, eikä investoinnit.
• Arvopaperit, kuten osakkeet, joukkovelkakirjat tai johdannaiset.
• Velka, kuten oikeus kerätä maksuja kiinnityksistä tai lainoista.
• Kumppanuuden kiinnostus liiketoimintaan.
• Hyödyllinen etu luottamukseen.
• Oikeus nostaa kanne tietylle osapuolelle, joka tunnetaan myös valittuna toimena.

Joten esimerkiksi et voinut myydä osakkeita voitolla ja sitten välttää pääomavoittojen veroja ostamalla lisää varastoja ja kutsumalla sitä 1031-vaihtoon.

Samanaikainen - tai Lähes niin

1031: ssä vaihdat ei yksinkertaisesti myydä yksi kiinteistö ja ostaa toinen. Sen sijaan olet verotuksessa vaihtaa yksi omaisuutta toiseen. Yksinkertaisimmassa muodossaan 1031-vaihtoehdossa sinulla olisi oma ominaisuus, jota et halua, löydät jonkun, jolla on samanlaista omaisuutta tehdä haluat, ja kaksi teistä vaihtaisivat ominaisuuksia. Tällaiset tilanteet ovat kuitenkin harvinaisia. Voit myös suorittaa a viivästetty vaihto, jossa myyt omaisuuttasi nyt ja osta samanlaista omaisuutta myöhemmin osana yhtä sopimusta. IRS: n mukaan useimmat henkilöt, jotka suorittavat lykkäyksiä, käyvät läpi vaihto-ohjaaja - välittäjä, joka yhdistää ihmisiä, joilla on kiinteistöjä, joita he haluavat vaihtaa.

Kun suoritat lykkäyksen, määräaikoja. Kun olet luovuttanut alkuperäisen omaisuuden, sinulla on 45 päivää aikaa tunnistaa samanlaista omaisuutta ja 180 päivää oston loppuun saattamiseksi tai koko myyntivoitto verotetaan. Nämä ovat myös tiukat määräajat. Ainoa tapa, jolla niitä voidaan pidentää, on asuinpaikka presidentin ilmoittamassa katastrofialueella.

Pörssin verovaikutus

1031-vaihto ei poista pääomavoittoja. Se yksinkertaisesti työntää pääomavoittoja tulevaisuudessa. Yleensä, kun myydät sijoitusta, verotetaan pääomavoitosta - rahasta, jonka sait myynnistä miinus sinun perusta investointeja. Yleisesti ottaen omaisuutenne hyödykkeessä on se, mitä olet maksanut siitä, sekä mahdolliset kustannukset, joita maksit sen parantamiseksi. 1031: n vaihto-ohjelmassa perusta alkuperäisestä sijoituksesta siirtyy uuteen. Pääomavoittoa verotetaan, kun myyt uutta sijoitusta - ellet tee vielä 1031 vaihtoa.