Sisällysluettelo:
Yksittäiset eläketilit luokitellaan eri tavoin verotustarkoituksiin. Ymmärrä, että IRA on verotuksellinen rakenne. Se voi pitää varoja, jotka on jo maksettu muissa eläkejärjestelyissä, tai se voi hyväksyä maksuja. Rakenteena on paljon investointeja, joita voit ostaa tililtä. Rothin nimittäminen ja perinteinen määrittelevät verorakenteen, kun taas maksulliset ja rollover määrittelevät, miten varat otetaan huomioon.
Perinteinen tai Roth
IRA-tileille on olemassa kaksi perusrakennetta. Perinteinen IRA-rakenne vähentää vuosittaisten tulojen maksut ja kasvaa verotuksen lykkäämiseksi, kunnes se jaetaan. Jakamisen yhteydessä peruutettu määrä lisätään vuosituloihin ja verotetaan IRA: n omistajan nykyisessä verotuksessa. Roth IRA ei vähennä maksuja omistajan vuotuisista tuloista. Rahat kasvavat verovelvollisina, mutta niin kauan kuin tilin omistaja on Roth IRA: n kanssa vähintään viisi vuotta ja vähintään 59 1/2 vuotta, rahat tulevat verottomiksi. Molemmilla rakenteilla on 10 prosentin vero rangaistus jakautumisesta ennen ikä 59 1/2.
Osallistuvat IRA: t
Molemmat IRA-rakenteet voivat olla IRA: eja. Pohjimmiltaan jokaisen IRA- tai eläkesuunnitelman on aloitettava maksuosuuksilla. Rahoitusosuus on rahat, jotka otat tilillesi vuosittaisen jaon perusteella. Vuoden 2011 enimmäismäärä joko Rothiin tai perinteiseen IRA: han on 5 000 dollaria alle 50-vuotiaille; ne, jotka ylittävät kynnyksen, voivat maksaa 6000 dollaria. Jos pystyt tekemään vuosittaisia maksuja IRA: een, se on osallisena IRA riippumatta siitä, onko kyseessä perinteinen vai Roth.
Käännä IRA
Kun henkilöllä on 401k, 403b, IRA tai muu vastaava maksupohjainen eläkesuunnitelma, joka on kertynyt varoja vuosien maksuosuuksien aikana, siirtymisestä voi tulla vaihtoehto. Kääntyminen siirtää varoja yhdestä eläkesuunnitelmasta toiseen, usein työnantajan suunnitelmasta IRA: lle työn päättymisen jälkeen. IRS määrittelee rollover IRA: t yksinkertaisesti verotuksen tallentamiseksi. Kun kääntyminen tapahtuu, 1099-R kertoo, kuinka paljon IRA: sta menee ja lomake 5498 kertoo kuinka paljon meni uuteen rollover IRA: aan tarkastuksina ja saldoina, joita ei jaettu. Kääntyminen IRA ei yleensä ole sekaisin maksuja.
Commingling Assets
Osallistuvan IRA: n ja siirtymän IRA: n välinen erottelu pidetään yleisesti vapaana. IRS ylläpitää kirjanpitoa lomakkeella 1099-R ja lomakkeella 5498 kaikille rolloversille ja käyttää oman rivin 32 vähennystä lomakkeessa 1040, jotta voit ottaa huomioon kaikki verovähennykset. IRA: n säilytysyhteisön tehtävänä on sallia tai kieltää omien hallinnollisten kykyjensä mukaisten varojen sekoittaminen asianmukaisen kirjanpidon ylläpitämiseksi. Vaikka saattaa olla kätevää siirtää entinen työnantajan suunnitelma sekamuotoiseksi tiliksi, menetät kykenemättömyyttä siirtää varojen uudelleensijoittamista uuteen työnantajan suunnitelmaan, jos koet varoja. Niille, jotka saattavat haluta säilyttää tämän vaihtoehdon, osallistumismaksujen ja siirtymisvarojen erottaminen toisistaan on tapa edetä.