Sisällysluettelo:
Anuiteetit tarjoavat omistajalle keinon säästää rahaa veron lykätyllä kasvulla, kunnes ne poistetaan, tai veroetuista hoidoista, jos ne valitsevat annuitisoitumisen. Se antaa myös omistajalle mahdollisuuden nimetä edunsaaja kuoleman sattuessa. Jos omistaja / annuitantti kuolee, tuensaaja voi suorittaa elinkorot maksuja elämästä, nostaa varoja viiden vuoden aikana tai suorittaa välittömästi kertakorvauksen, joka kaikki johtaa verotukseen ja mahdolliseen perintöveroon.
Tyypit
On olemassa kahdenlaisia mahdollisia veroja periytyvälle elinkorotukselle. Ensimmäinen on tulovero elinkorotuksen kasvusta ja toinen perintövero. Perintöveroa ei välttämättä ole jokaisella eläkkeellä, mutta tuloista peritään aina tulovero.
Kiinteistövero
Vaikka vuonna 2010 ei ollut liittovaltion kiinteistöveroa, ja vuonna 2011 ja 2012 liittovaltion verovapautus oli 5 miljoonaa dollaria, joissakin valtioissa on valtion perintövero, joka edellyttää maksua joko omaisuudesta tai hyödykkeen saajasta. Elinkorko verotetaan tässä tapauksessa kiinteistön määrän, eläkkeen määrän, edunsaajan ja / tai valtion vapautuksen määrän mukaan.
Tulovero
Aivan kuten eläkkeen omistaja, edunsaaja maksaa veroja omistajan kuolemasta saamastaan varasta. Maksettavat verot ovat vain kasvua, ja vaikka edunsaaja on alle 59 1/2, ei 10 prosentin rangaistusta. Jos edunsaaja maksaa maksuja koko elinkaarensa ajan, vakuutusyhtiö jakaa veron perusteensa edunsaajan elinajanodotteeseen ja se on verovelvollinen saamishetkellä. Jos annuiteetti oli perinteinen IRA tai muu pätevä sopimus, kuten SIMPLE IRA, koko summa on veron alainen.
Aikaikkuna
Toisin kuin puoliso, ei-puolisot, kuten pojat tai tyttäret, eivät voi yksinkertaisesti ottaa omistukseensa ei-pätevää (ei-IRA) annuiteettia, vaan heidän on otettava varat viiden vuoden kuluessa, vaikka se olisi edunsaajan elinkorvaus. Jos he haluavat annuitisoida, heidän on tehtävä se 60 päivän kuluessa.Jotkut kiinteät annuiteetit lakkaavat maksamasta korkoa omistajan kuolemasta, joten edunsaajalomakkeen lähettäminen mahdollisimman pian on tärkeää. Muuttuvat elinkorot maksavat summan, jonka tili oli arvoltaan se päivä, jona vakuutusyhtiö maksoi tilin ilman vahvistettua perustaa kuolemasta.
Asiantuntijoiden näkemys
Perusta on rahan määrä, jonka omistaja on antanut eläkkeelle. Tasapaino on kasvua ja verotettavaa. Huomaa, että kun 1035 verovapaasta siirrosta toisesta eläkkeestä toiseen tuli suosituimmaksi, monet vakuutusyhtiöt eivät onnistuneet tallentamaan siirrettyä summaa ja osoittamaan sen sijaan mitään perustetta tai vain osittaista perustetta rahansiirrolle siirron jälkeen. Varmista, että tarkistat 1035 siirrettyjen varojen potentiaalin, jos huomaat, että uudempi elinkorko on korkea verollinen määrä suhteessa saamiesi summien määrään.
palkkiot
Vaikka useimmilla eläkevakuutuksilla ei ole maksuja, kun tulot menevät tuensaajalle, muutama yritys tekee. Nämä maksut pienentävät eläkevakuutuksesta saatua voittoa ja vähentävät verotettavaa määrää.