Sisällysluettelo:
- Lomake 1099-R
- Milloin Roth IRA: n maksut vapautetaan?
- Milloin Rothin jako verotetaan?
- Varhainen peruuttaminen
Kun otat jakelun mistä tahansa pätevästä eläkkeelle siirtymisestä, mukaan lukien Roth IRA, rahoituslaitoksesi lähettää sinulle lomakkeen 1099-R, joka dokumentoi peruutuksen verotusta varten. Kun ymmärrät, miten jakelusta ilmoitetaan, sekä siitä, miten se vaikuttaa veroihin, voit tehdä viisaampia päätöksiä Roth IRA -jakeluistasi.
Lomake 1099-R
Kun jaat Roth IRA: lta, lomake 1099-R näyttää, kuinka paljon otit ulos ja kuinka paljon, jos sellainen on, verotetaan. Jakelun kokonaismäärä näkyy ruudussa 1 ja verotettava osa on merkitty laatikkoon 2a. Jos rahoituslaitos pidättää rahaa jakelustanne liittovaltion veroihin, kyseinen summa näkyy kohdassa 4. Jos jakelu on verovapaata, rahoituslaitoksesi ei pidättää rahaa peruuttamisesta.
Milloin Roth IRA: n maksut vapautetaan?
Roth IRA -jakelut, jotka täyttävät pätevän jakelun vaatimukset, tulevat verottomiksi. Hyväksyttyjä maksuja tapahtuu, kun tili on ollut avoinna vähintään viisi vuotta ja olet vähintään 59 1/2 vuotta vanha. Jakelu on myös verovapaa, jos peruutat maksuja - mutta ei tuloja - milloin tahansa. Tässä tapauksessa lomakkeesi 1099-R näyttää $ 0 peruutuksen verotettavasta summasta. Sinun on kuitenkin ilmoitettava tuloveroilmoituksestasi kertymätön summa.
Milloin Rothin jako verotetaan?
Jos otat tulosi Roth IRA: lta ennen kuin täytät pätevän jakelun kriteerit, tulos ilmoitetaan verollisena jakona. Esimerkiksi, jos otat 9 000 dollarin luokittelemattoman jakelun, ja sinulla on vain 5 000 dollaria maksuja Roth IRA: ssa, 9 000 dollaria olisi listattu kokonaisjakaumana laatikossa 1, ja 4 000 dollaria olisi merkitty verotettavaksi jakeluun laatikossa 2. Saatat myös on pidätetty rahaa liittovaltion verojen jakamisesta, joka olisi lueteltu laatikossa 4.
Varhainen peruuttaminen
Jos otat nonqualified Roth IRA -jakelun, lomakkeessa 1099-R ei luetella ennenaikaisen peruuttamisen seuraamuksia. Sinun täytyy kuvata tämä rangaistus erikseen lomakkeella 5329. Tyypillisesti rangaistus on 10 prosenttia peruutuksen verotettavasta osasta, mutta seuraamuksesta voidaan luopua, jos rahaa käytetään tietyille hevosille, kuten korkealle lääketieteelliselle laskulle, korkeakoulututkimukselle tai ensimmäistä kertaa kotiin. Jos poikkeus koskee, ilmoita siitä lomakkeella 5329.