IRA: n edunsaajan säännöt

Kun yksittäinen eläke-tilin omistaja siirtyy pois, hänen IRA-varansa menee nimettyyn edunsaajaan. Tuensaajalle jaettavien rahojen tarkat säännöt riippuvat siitä, onko edunsaaja puoliso tai muu kuin puoliso. Jos olet nimetty IRA: n edunsaajaksi, tutki profiiliisi perintöä ja jakelua koskevat säännöt.

Edunsaajalle jaettaviin rahoihin sovellettavat säännöt riippuvat siitä, onko edunsaaja puoliso tai muu kuin puoliso.

Nimetty edunsaaja

IRA: n omistaja voi nimetä yhden tai useamman edunsaajan asianmukaisella lomakkeella. Lopulliset nimetyt edunsaajat perivät IRA: n ennen omistajan kuolemaa.

Edunsaajan valitseminen

IRA: n omistaja voi määrittää useamman kuin yhden edunsaajan, mutta hänen on ilmoitettava, mikä prosenttiosuus IRA: sta on jokaiselle tuensaajalle. IRA: n omistaja voi muuttaa mieltään tuensaajistaan ​​milloin tahansa. Jos omistaja ei nimeä edunsaajaa, IRA-edut siirtyvät automaattisesti omaisuudelleen.

Puolisoiden edunsaajien säännöt

Jos puoliso perii IRA: n, hän voi joko hyväksyä IRA: n tai siirtää sen omalle IRA: lle. Sisäisen tulopalvelun sääntöjen mukaan puoliso voi kohdella IRA: ta vain, jos hän on IRA: n ainoa edunsaaja. Hän voi osallistua IRA: n toimintaan ja hänellä on oikeus peruuttaa rajoittamattomia määriä.

Ei-puolisoiden edunsaajien säännöt

Ei-puolisoiden edunsaajat eivät voi siirtyä periytyneelle IRA: lle olemassa olevaksi IRA: ksi. Lisäksi heidän on otettava vähimmäisjakoa tai poistoja IRA: lta vuodessa.

Ei-puolisoiden edunsaajien jakelusäännöt

IRS-säännöt määräävät, että ei-puolisoiden edunsaajat voivat käydä IRA: ssa viisi vuotta IRA: n omistajan kuoleman jälkeen tai että IRA on jaettu heille pienempinä määrinä loppuelämänsä ajan. Puolisoiden ja muiden puolisoiden edunsaajat maksavat veroja IRA: n nostoista osana tuloveroa, ellei IRA ole Roth-suunnitelma. joka tarjoaa verovapaan jakamisen.