Sisällysluettelo:
- Edut: suorituskyky ajan myötä
- Edut: suorituskyky kilpailijoita vastaan
- Haitta: kapea tarkennus
- Haitta: kirjanpitomenetelmät
Potentiaalisesti kannattavien investointien tunnistamiseksi sijoittajan on ymmärrettävä yrityksen tai yrityksen taloudellinen asema. Luotto- ja vakuutuspäätöksessä rahoituslaitoksen on ymmärrettävä yhtiön tilinpäätös. Suhdeanalyysi mahdollistaa perustason analyysin ja yhteenvedon yrityksen taloudellisista vahvuuksista ja perustiedot yrityksen taloudellisesta profiilista.
Edut: suorituskyky ajan myötä
Suhdeanalyysi on vahva indikaattori yrityksen taloudellisesta tuloksesta ajan mittaan. Analyytikko voi laskea samanlaisen suhdeluvun eri ajanjaksojen aikana, jotta voidaan tunnistaa yrityksen taloudellisen tuloksen tiettyjä komponentteja, jotka saattavat olla parantumassa tai laskussa. Suhteiden analyysissä käytetään suhteellisia prosenttiosuuksia kuin dollarin määriä, mikä mahdollistaa helpon vertailun eri jaksoissa. Suhdeanalyysi voi auttaa erottamaan yritykset, jotka saattavat epäonnistua, ja yrityksiä, jotka ovat kannattavia.Rahoitussuhteen analyysin huolellisen käytön avulla analyytikko pystyy havaitsemaan taloudelliset ongelmat jopa viisi vuotta ennen kuin yritys epäonnistuu.
Edut: suorituskyky kilpailijoita vastaan
Suhdeanalyysiä voidaan käyttää yrityksen suorituskyvyn arvioimiseen muiden saman toimialan toimijoiden välillä. Samalla toimialalla toimivat yritykset ovat yleensä samanlaisia taloudellisia profiileja. Näin ollen laskettu suhde, joka on merkittävästi yli tai alle alan keskiarvon, voi merkitä yrityksen vahvaa tai erityisen heikkoa suorituskykyä tietyillä alueilla.
Haitta: kapea tarkennus
Suhdeanalyysi voi johtaa kapeaan keskittymiseen tiettyihin yhtiön taloudellisen tuloksen elementteihin. On tärkeää ottaa huomioon kaikki suhteet toisiinsa nähden. Esimerkiksi yksi suhde saattaa osoittaa likviditeetin alhaisuutta, kun taas toinen suhde voi osoittaa korkean kannattavuuden. Rahoitussuhteita olisi pidettävä kokonaisuutena; jos näennäisesti ristiriitaiset tiedot ovat perusteltuja, perusteellisempi tilinpäätösanalyysi voi olla perusteltua.
Haitta: kirjanpitomenetelmät
Yrityksen kirjanpitomenetelmät voivat vaikuttaa haitallisesti tiettyihin suhteisiin. Esimerkiksi nopeutetut poistot voivat yliarvioida yrityksen todellisia poistokustannuksia. Velka voidaan rahoittaa eri tytäryhtiöiltä tai taseen ulkopuolisilta tileiltä. Näin ollen analyytikon on, kun tarkastellaan taloudellisen suhteen analyysin tuloksia, oltava tietoinen yrityksen käyttämistä tilinpäätösmenetelmistä. Niitä käsitellään usein tilinpäätöksen liitetiedoissa.