Sisällysluettelo:
Tehtäväluettelossa on monia asioita, kun vanhemman kiinteistö suljetaan. Samalla kun käydään läpi surullisen prosessin, sinun on tehtävä taloudellisia päätöksiä parhaista tavoista käsitellä kiinteistö- ja tuloveroja. Vanhempien IRA: n saajana on erityisiä verotuksellisia näkökohtia.
Harkitse kiinteistöä
Et ehkä ole kiinteistön suorittaja, joten se ei ole vastuussa varojen, tulojen ja velkojen käsittelystä. IRA välttää luottokelpoisuuden, joten sinulla on pääsy varoihin välittömästi ja ilman hyväksyntää luottolaitoksen tuomioistuimissa tai luottamushallinnoissa. IRA ei sellaisenaan kuulu kiinteistöön, jonka velkojat voivat liittää panttioikeuteen. Perinnöllistä IRA: ta pidetään kuitenkin osana kiinteistöä liittovaltion verotuksessa. Jos kiinteistö on yli 5 miljoonaa dollaria, kaikki verotetaan 35 prosentilla liittovaltion kiinteistösiirtoveroista vuodesta 2011. Estat, jotka eivät täytä 5 miljoonan dollarin kynnysarvoa, eivät ole kiinteistösiirtoveron kysymyksiä.
Perinnölliset IRA-asetukset
Kun omaisuutta, luottamusta tai tahtoa kutsutaan edunsaajaksi, IRA on purettava ja levitettävä IRA: n omistajan toiveiden mukaisten asiakirjojen mukaisesti. Jos olet nimetty edunsaajaksi, sinulla on kolme vaihtoehtoa. Ensimmäinen on kertakorvaus, joka ottaa kaikki rahat kerralla. Toinen on viiden vuoden jakelijakso, jossa maksetaan yhtä suuret maksut. Viimeinen rullaa perinyt IRA: n saajaksi IRA: ksi, joten voit jatkaa IRA-rakennetta vain vaadittavien vähimmäisjakaumien avulla. Varmista, että otat vaaditun vähimmäisjakelun pois ennen kuolemaa seuraavan vuoden 31 päivään asti, jotta vältät vero-seuraamuksen.
Paras vaihtoehto
Jokainen tilanne on erilainen; puhu veroneuvojaan, jos olet huolissasi tai hämmentynyt minkä tahansa valinnan seurauksista. Kertasumman jakaminen perinteisestä IRA: sta lisää koko verotulosi tuloveroihin. Tämä voi nostaa tuloveroluokkaa, mikä aiheuttaa suurempia veroja tavanomaisille tulolähteille sekä peritty määrä. Roth IRA: lla ei ole verotuksellisia vaikutuksia jakeluun, kunhan IRA on omistettu vähintään viisi vuotta ennen jakelua. Jos vanhemmallasi ei ollut IRA: ta viiden vuoden ajan, tulos lisätään tuloihin, kunnes viiden vuoden sääntö on täytetty. Viiden vuoden jakelusääntö auttaa molemmissa tilanteissa vähentämään tuloihin lisättyä määrää perinteisillä IRA: lla ja ostamaan enemmän aikaa Roth IRA: n sääntöjen täyttämiseen. Edunsaaja IRA tarjoaa erityisen venytysrakenteen.
Edunsaajan IRA-rakenne
Edunsaaja IRA yksinkertaisesti ottaa vanhemman IRA: n ja rullaa sen edunsaajaksi. Perinteinen edelleen viivästynyt IRA, kun Roth on verovapaa rakenne. Edunsaajan IRA: n on jaettava RMD vuosittain ikäsi, ei vanhemman, perusteella. Olet nuorempi kuin vanhempasi, mikä tarkoittaa, että RMD on pienempi kuin vanhempasi. Tämän rakenteen avulla voit edelleen sijoittaa varoja, kasvattaa niitä ilman verotuksellisia seurauksia ja ottaa vähimmäisjakoa säilyttäen omaisuuserän tulevina vuosina. Vanhustasi riippumatta seuraamuksia ei jaeta. Perinteiset jakelut lisätään tuloihisi ja Rothin viiden vuoden markan jakaumat ovat verovapaita.