Lifetime Learning Credit Vs. Opetus ja palkkioiden vähennys

Pöytäkirjasta ulos jäänyt raha.

vaihe

Elinikäisen oppimisen luotto on yksi koulutukseen liittyvistä houkuttelevimmista verohelpotuksista, mutta sinun täytyy saada sitä vastaan. Opiskelijan on oltava sinä, puolisosi tai muu riippuvainen, jonka väität paluustasi. Hänen on osallistuttava kouluun vähintään yhden lukuvuoden ajan verovuoden aikana, mikä tarkoittaa yleensä lukukautta. (Julkaisupäivästäsi lähtien muutetun oikaistun bruttotulosi on oltava enintään 54 000 dollaria tai 108 000 dollaria, jos olet naimisissa ja jättänyt yhteisen palautuksen, jossa vaaditaan koko käytettävissä olevaa luottoa. Näitä tulorajoja säädetään säännöllisesti inflaatiota varten. MAGI on 54 000 ja 64 000 dollarin välillä tai kaksinkertainen, jos ne ovat naimisissa ja tiedostoja yhdessä, voit vaatia osan luotosta. Jos tulosi ovat yli 64 000 dollaria tai 128 000 dollaria niille, jotka rekisteröivät yhdessä, et voi vaatia LLC.

Kelpoisuus elinikäiseen oppimiseen

Luoton määrän laskeminen

vaihe

Opiskelijat saavat IRS-lomakkeen 1098-T oppilaitoksistaan ​​viimeistään 31. tammikuuta, mikä osoittaa, mitä he ovat maksaneet lukukausimaksuina ja niihin liittyvinä kuluina edellisen vuoden aikana. Kustannusten on oltava "päteviä". Tämä tarkoittaa, että he ovat opetusta, palkkioita ja ilmoittautumiseen tarvittavien kirjojen tai tarvikkeiden kustannuksia. Kulut, kuten huonetta, kartonkia ja kuljetusta, eivät ole päteviä. Jos olet oikeutettu täyteen luottoon, voit laskea sen 20 prosentilla ensimmäisestä 10 000 dollarista, joka näkyy opiskelijan 1098-T: ssä. Kustannukset, jotka ovat yli 10 000 dollaria, eivät ole oikeutettuja verohyvitykseen suurin luotto, jonka voit saada, on 2 000 dollaria. Jos maksat vähemmän pätevistä kuluista, luotto on pienempi. Jos esimerkiksi maksat 5 000 dollaria opetusta ja palkkioita vastaan, luotto olisi 1000 dollaria eli 20 prosenttia 5 000 dollarista, mikäli tulosi oikeuttaa ottamaan täyden 20 prosentin.

Luoton hakeminen

vaihe

Elinikäisen oppimisen luoton vaatiminen edellyttää IRS-lomakkeen 8863 täyttämistä ja sen toimittamista veroilmoituksen kanssa. Luotto ei ole palautettavissa, joten vaikka voit käyttää sitä verolaskun laskemiseen, IRS ei lähetä sinulle palautustarkastusta saldosta, jos on jäljellä jotain. Jos olet oikeutettu saamaan täyden $ 2000 luoton ja olet velkaa 1000 dollaria veroissa, IRS saa säilyttää jäljellä olevat 1000 dollaria. Verohyvitys on kuitenkin parempi kuin verovähennys, vaikka se ei olisi palautettavissa. Vähennys vain vähentää tuloja, joista sinun on maksettava veroja.

Vain yksi opetusluotto tai vähennys

vaihe

IRS ei salli kaksoiskastelua koulutukseen liittyvien verohelpotusten suhteen. Et voi ottaa useampaa kuin yhtä luottoa tai vähennystä - sinun on valittava se, joka on sinulle edullisinta. Lukukausimaksut ja palkkioiden vähennys on toinen vaihtoehto, jota saatat harkita, jos et ole oikeutettu LLC: hen. Jos olet naimisissa, sinun on toimitettava puolisosi kanssa yhteinen palautus, jossa vaaditaan tätä vähennystä, aivan kuten olisit, jos voisitte vaatia LLC: ää sen sijaan. Jos olet opiskelija, et voi vaatia opetusta ja palkkioita vähennyksestä omalla tuotolla, jos olet jonkun toisen riippuvainen, mikä on myös verohyvityksen tapauksessa. Vähennys on arvoltaan 4000 dollaria - kahdesti elinikäisen oppimisen luoton arvosta - riippuen siitä, kuinka paljon opetukseen ja palkkioihin käytit.Mutta se on vähennys, ei luotto, joten kaikki se voi vähentää verotettavaa tuloa.