Mikä on 501c-suunnitelma?

IRS: n mukaan "organisaatiot on järjestettävä ja niitä on käytettävä yksinomaan vapautettuihin tarkoituksiin" saadakseen 501 (c) - luottamuksen tilan. Lisäksi organisaatio ei voi "järjestää tai toimia yksityisten etujen puolesta". Luotu ennen 25. kesäkuuta 1959 501 (c) luottoa on vapautettu joistakin liittovaltion veroista ja ne on luotu työntekijöiden eläkejärjestelyjen rahoittamiseen.

501 (c) -suunnitelman maksut takaavat eläkkeen, kun eläkkeelle jää.

Maksut 501 (c) suunnitelmiin

Työntekijärahasto 501 (c) eläkejärjestelyt. Joka vuosi voit osallistua vähintään 25 prosentin vuosipalkasta eli 7 000 dollarista. Koska suunnitelmassa ei oteta huomioon elinkustannusindeksin korotuksia, 501 (c) -suunnitelman enimmäismäärät ovat pysyneet samoina vuodesta 1969. Lisäksi IRS arvioi 10 prosentin rangaistuksen, jos maksuosuutesi ylittää sallitun enimmäismäärän. 501 (c) -eläkejärjestelyyn liittyvät maksut otetaan huomioon myös muille eläkejärjestelyille asetetulle raja-arvolle, mukaan lukien yksilölliset eläkejärjestelyt.

Muut eläkejärjestelyt vs. 501 (c) Suunnitelmat

Sen lisäksi, että suunnitelman ylläpitäjä ei tarvitse hoitaa ja rahasto kasvaa, sinun ei tarvitse käyttää varoja 501 (c) eläkejärjestelyistä muuhun kuin eläke-etuuksien maksamiseen sinulle ja muille osallistujille. Esimerkiksi oikeusjutun tapauksessa järjestelmänvalvoja ei voi käyttää suunnitelman mukaisia ​​varoja vahingonkorvauksen maksamiseen. Toisin kuin muut suunnitelmat, kuten 401k tai 403 (b) suunnitelma, joka mahdollistaa työnantajan maksuosuudet, 501 (c) suunnitelmat ovat vain työntekijöiden maksuja. Myös 401k ja 403 (b) suunnitelmat lisäävät sallittuja maksuosuuksia, jotka vastaavat nykyisiä elinkustannusindeksejä, kun taas 501 (c) -suunnitelman maksimoinnit pysyvät ennallaan. Koska 401k suunnitelmia rahoitetaan paremmin kuin 501 (c) -suunnitelmia, 401k: n suunnitelmia kasvaa.

Kuka voi osallistua 501 (c) -suunnitelmiin

Vain voimassa oleva luottamus, joka luotiin ennen 25. kesäkuuta 1959, edistää 501 (c) -suunnitelmaa, ja rahasto voi käyttää vain jäsenten työntekijöiden maksuja. Luottamusta voidaan muuttaa, mutta se säilyy hyväksyttävänä niin kauan kuin perusluonteisia merkkejä ei muuteta. Edunsaajien lisäämistä ei pidetä perustavanlaatuisena muutoksena, jos lisäykset ovat samoja toimialoja tai niihin liittyviä toimialoja. Edunsaajien lisääminen voi tapahtua luottokeskittymien kautta, mutta sulautuneiden luottamuspalvelujen on toimittava samassa toimialalla, ja yhdellä luotolla on oltava aloituspäivämäärä aikaisemmin kuin 25.6.1989. Voit aloittaa osallistumisen 501 (c) -eläkejärjestelmään heti kun olet saada jäsenyyttä, mutta pidä mielessä, että maksut ovat vuosittaisen rajoituksen alaisia.

Hyödyt ja haitat 501 (c) suunnitelmista

501 (c) -eläkejärjestelyjen etuna on, että luottamuksen jäsenenä olet varma eläkkeestä, kun eläkkeelle jää, kunhan aktiivisesti osallistutte ja luottamus säilyy. Tämä takuu on mahdollista, koska lain mukaan luottamusta on käytettävä yksinomaan luottamuksen piiriin kuuluvien eläkemaksujen ja muiden etuuksien antamiseen; Näihin kuuluu muita etuuksia, kuten kuolemantapaus ja kaikki muut ennalta määrätyt etuudet, jotka sisältyvät luottamussääntöihin. Valitettavasti 501 (c) -suunnitelma ei integroitu hyvin muihin eläkejärjestelyihin. Et voi esimerkiksi siirtää maksuja 501 (c) eläkejärjestelyihin mihinkään muuhun hyväksyttävään eläkejärjestelmään, joka on verovapaa. Jos olet vanhempi kuin 70 1/2 vuotta, et ehkä enää osallistu suunnitelmaan.