Sisällysluettelo:
Yhtiö luottaa tuloihinsa ja käteisensä maksamaan laskujaan, jotta se voisi toimia. Jos yrityksen tulot pysähtyvät yhtäkkiä tai sillä on kausituloja, se voi selviytyä vain niin kauan kuin sillä on riittävästi rahaa kulujen maksamiseen ennen kuin se tarvitsee enemmän rahoitusta. Voit mitata, kuinka monta päivää yritys voi maksaa kulunsa laskemalla käteisvarojen päivät, mikä vastaa yhtiön vapaan rahan ja rahavarojen summaa jaettuna sen käteisrahoituskuluilla päivässä. Korkeampi suhde on parempi.
vaihe
Selvitä yhtiön taseessa olevan rahan, rahavarojen ja mahdollisten käteisvarojen määrä. Rahavarat luetellaan joskus lyhytaikaisina sijoituksina. Rajoitetut käteisvarat ovat käteistä, jotka ovat käyttökelvottomia aikaisemman sitoumuksen, kuten sopimuksen, vuoksi, ja ne on lueteltu erillään rahasta.
vaihe
Lisää yhtiön rahavarat ja vähennä sen rajoitetut käteisvarat. Lisää esimerkiksi 500 000 dollaria käteisenä ja 300 000 dollaria lyhytaikaisina ekvivalentteina ja vähennä 50 000 dollaria rajoitetussa käteisellä. Tämä vastaa 750 000 dollaria vapaata rahaa ja rahavaroja.
vaihe
Etsi yhtiön kokonaiskulut ja poistokulut tilikauden tuloslaskelmassa.
vaihe
Vähennä yhtiön poistojen määrä tilikauden liiketoiminnan kokonaiskustannuksista sen toimintakulujen määrittämiseksi. Sinun on vähennettävä poistot, koska yritys ei maksa käteistä poistoja varten, mikä on vain kirjanpitokulu. Esimerkiksi vähennä 150 000 dollaria vuosittaisista poistokuluista 1,05 miljoonasta dollarista vuotuisista toimintakuluista. Tämä vastaa 900 000 dollaria käteisen toimintakustannuksia.
vaihe
Jaa yhtiön koko tilikauden käteisvarojen toimintakustannukset tilikauden päivien lukumäärällä sen käteisvarojen määrittämiseksi päivässä. Esimerkissä, jaa 900 000 dollaria vuotuisten käteisvarojen kokonaiskulut 365 päivällä tilikauden aikana. Tämä vastaa 2 466 dollaria käteiskuluja päivässä.
vaihe
Jakakaa yhtiön vapaan rahan ja rahavarojen määrä päivittäin suoritettavien käteisvarojen määrästä käteisvarojen suhdelukujen määrittämiseksi. Esimerkissä jaa 750 000 dollaria 2 466 dollarilla, mikä vastaa 304,1 päivää käteisellä. Tämä tarkoittaa, että yhtiöllä on riittävästi rahaa käteismaksun maksamiseen noin 304 päiväksi.