Eläkkeet, kertakorvaukset ja verot

Perinteinen eläkkeellä on eläkkeelle jääneiden kuukausitulojen elinaika. Eläkkeet voivat kuitenkin tarjota eläkeläisille muita vaihtoehtoja, mukaan lukien kertakorvauksen jakaminen meneillään olevien maksujen sijaan. Kertasäiliön jakaminen voi johtaa merkittävään verovelvollisuuteen, ellei eläkkeellä oleva henkilö sijoita varoja toiseen pätevään eläkejärjestelmään.

Etuuspohjaiset suunnitelmat

Eläke on etuuspohjainen eläkejärjestely. Työnantajat ja mahdollisesti työntekijät osallistuvat eläkerahastoon koko työntekijän uran ajan. Eläkesäätiö on yksittäinen rahasto, joka maksaa etuuksia eläkeläisille määrätyn kaavan mukaisesti useiden tekijöiden perusteella, mukaan lukien työntekijän korvaus ja työsuhteen kesto.

Maksuvaihtoehdot

Monet eläkejärjestelyt tarjoavat eläkkeelle siirtymisen eri vaihtoehtoja. Perinteiset suunnitelmat, kuten elinkorot, maksavat kuukausittaisen etuuden eläkkeensaajan elämästä. Toinen yleinen vaihtoehto on pienempi kuukausimaksu, joka on pidempi työntekijän tai puolison elämästä. Jotkut eläkejärjestelyt tarjoavat työntekijälle mahdollisuuden jakaa kertakorvaus eläkejärjestelyistä säännöllisten kuukausimaksujen sijaan. Kaava, jota suunnitelma käyttää käytettävissä olevan kertakorvauksen laskemiseen, määritellään suunnitelmassa, ja se vastaa etukäteiskustannuksia, jotka aiheutuvat eläkeläisille suoritettavien kuukausimaksujen suorittamisesta vakuutusmatemaattisten oletusten perusteella työntekijöiden elinkaarista.

Verotukselliset näkökohdat

Työnantajan maksuosuudet rahoittavat suurimman osan eläkkeistä ja luovat täysin verollisia maksuja. Mahdolliset verovelvolliset maksut, kuten monet valtion sponsoroidut eläkkeet, eivät aiheuta veroja jakamisen yhteydessä. Kun aloitat maksujen suorittamisen, suunnitelman ylläpitäjä laskee jokaisen kuukausimaksun verovapaan osan ja tämä osa pysyy vakiona maksujen keston ajan, vaikka maksut kasvaisivat. Järjestelmänvalvojat laskevat veron perusteet sisäisen tulopalvelun julkaisun 575 laskentataulukon A perusteella. Kertamaksujen jakoperusteissa veron peruste on jakelun määrä vähennettynä kokonaismäärällä, jonka työntekijä osallistui suunnitelmaan.

Vältetään veroja kertakorvauksista

Huomattava kertakorvaus voi luoda merkittävän verolaskun. Voit lykätä kertaluonteisen veron jakamista verottamalla jakelu pätevään eläkesuunnitelmaan, kuten IRA: han tai annuiteettiin. Tällöin veroja ei peritä, ennen kuin otat varoja rollover-eläkejärjestelmästä.

Varhaiset peruutukset

Kertaluonteisten maksujen poistamisesta pätevästä eläkejärjestelmästä ennen ikä 59 1/2 voidaan tavallisten tuloverojen lisäksi soveltaa 10 prosentin verotusta. Ennen ikärajaa 59 1/2 olevat maksut, jotka täyttävät olennaisesti yhtäläiset jaksolliset maksut eläkejärjestelystä, voidaan vapauttaa 10 prosentin rangaistuksesta.