Sisällysluettelo:
Yksilöille annetut lahjoitukset voivat kuulua verolainsäädännön harmaaseen alueeseen. Olosuhteista riippuen saamasi lahjoitus voi olla lahja, investointi tai verotettava tulo. Jos se on jälkimmäinen, sinun on ilmoitettava siitä veroilmoituksestasi. Näiden kategorioiden väliset linjat ovat epäselviä, ja sisäinen tulopalvelu tarkastelee tapauskohtaisesti, joten harkitse veroasiantuntijan kuulemista tilanteestasi.
IRS-sijainti
Vuoden 2014 lopulla IRS ei ollut antanut lopullisia suuntaviivoja yksityishenkilöille annettujen lahjoitusten verokohtelusta. Veroasiantuntija Eva Rosenberg kertoi International Business Timesille, että tällaiset ohjeet saattavat olla peräisin tuomioistuimilta. Tällä välin IRS: n virkailija, joka puhuu Timesiin, virallinen kanta on, että lahjoitukset yksilölle ovat verotettavaa tuloa, jos ne eivät ole lahjoja, lainoja tai pääomasijoituksia. Tämä virkamies totesi myös, että IRS tarkastelee tällaisia lahjoituksia tapauskohtaisesti.
Mikä tekee lahjasta
IRS määrittelee lahjan millä tahansa rahan tai omaisuuden siirrolla, jolle antaja ei saa "täyttä vastiketta". Täysin huomioon ottaminen tarkoittaa lähinnä rahan arvoa. Jos joku antaa sinulle 100 dollaria vain siksi, että hän haluaa antaa sinulle 100 dollaria, ja annat mitään vastineeksi, niin 100 dollaria on verovelvollinen lahja. Jos annat hänelle $ 10 arvoa vastineeksi, hän antaa sinulle 90 dollarin lahjan.
Lahjaverot
Kun lahjoitus on lahja, lahjaveroa voidaan soveltaa - mutta vastaanottajan ei tarvitse maksaa niitä. Lahjaverot ovat lahjan antavan henkilön vastuulla; vastaanottajat eivät raportoi niistä veroistaan. Yleensä henkilö voi antaa jokaiselle henkilölle määrätyn määrän joka vuosi ilman, että se saa aikaan lahjaveroa; Vuodesta 2014 tämä määrä oli 14 000 dollaria. On olemassa joitakin poikkeuksia. Lahjoitukset jonkun lääkärin tai opetuskustannusten maksamiseen eivät kuulu vuotuisen enimmäismäärän piiriin, kunhan ne annetaan suoraan terveydenhuollon tarjoajalle tai koululle, eikä niille, jotka hyötyvät.
Investoinnit ja lainat
Jos saat yrityksen tai muun rahanvalmistusyrityksen maasta ja joku antaa rahaa vastineeksi omasta pääomasta eli osuudesta omistuksesta - tai mahdollisen voiton leikkauksesta, lahjoitus on todennäköisesti investointi tai " pääomasijoitus. " Se ei ole sinulle verotettavaa tuloa, ja et raportoisi siitä henkilökohtaisesta veroilmoituksestasi. Samoin lainat eivät ole verotettavaa tuloa, koska maksat takaisin; jos et kuitenkaan maksa takaisin, rahat verotetaan.
Crowdfunding-ongelmat
Lahjoitusten verotuksellinen asema on tullut huomattavasti monimutkaisemmaksi, kun "crowdfunding" -verkosto nousee - online-vetoomukset, joissa vieraat lahjoittavat rahaa yrittäjille tai tarvitseville. Näissä tilanteissa lahjoituksen tarkoitus on tärkeä. Jos joku lähettää sinulle rahaa yrityksen perustamiseen tai tuotteen kehittämiseen, mutta ei saa omaa pääomaa, luovutus on todennäköisesti verotettavaa tuloa, josta sinun on raportoitava. Siksi yrityskeskeiset yhteisrahoituspalvelut, kuten Kickstarter ja Indiegogo, sanovat, että yleisesti kannattaa olettaa, että lahjoitukset ovat verollisia. Toisaalta rahat, jotka on lähetetty auttamaan sinua tarpeiden aikana, ilman odotusarvoa, saattavat laskea lahjaksi. Tämä on GoFundMen, joukkoyritysten sivusto, joka keskittyy pikemminkin yksilöihin kuin yrityksiin. Kaikki sivustot pyytävät "crowdfundersia" neuvottelemaan veroasiantuntijan kanssa.