Sisällysluettelo:
IRA: n maailmassa 59–2-vuotias ikä on erotus varhaisen ja pätevän poiston välillä. Rahat, jotka nostat ennen 59 1/2, ovat a 10 prosentin ennenaikainen jako, vaikka on olemassa useita poikkeuksia. Peruutussäännöt eroavat perinteisten ja Roth IRA: n välillä.
Perinteiset IRA-vedot
Jonkin sisällä perinteinen IRA, maksusi ovat yleensä verovähennyskelpoisia ja IRA: n varat kasvavat verovelvollisiksi, kunnes ne peruutetaan. Useimmissa tapauksissa sinun on sisällytettävä tavanomaisista verotettavista tuloistasi tavanomaisesta IRA: stä poistamasi summat. Yksi poikkeus sisältää vähennyskelvottomia maksuja perinteiseen IRA: hen, joka voi syntyä, kun sinä ja puolisosi on peitetty, tai yksin puolisosi on katettu pätevän työeläkkeellä, kuten 401 (K). Vähennyskelvottomien maksujen peruutukset ovat verovapaita. Sinun ei tarvitse tehdä mitään peruutuksia perinteisestä IRA: sta, kunnes saavutat 70 ikävuoden.
Vaaditut vähimmäisjakaumat
Sinun on aloitettava vaaditut vähimmäisjakaumat perinteiseltä IRA: lta, kun olet saavuttanut 70 1/2. Tämä on myös ikä, jolloin et voi enää osallistua IRA: han. Ensimmäinen jakelu on tehtävä seuraavan vuoden huhtikuun 1. päivään mennessä vaadittu alkamispäivä (RBD). Myöhemmät irtisanomiset on tehtävä vuosittain 31 päivään joulukuuta mennessä alkaen vuodesta, joka sisältää vesiliikenteen hallintasuunnitelman. teidän elinajanodote RBD: ssä määritetään vaadittujen jakaumien koko. Jos sinulla on esimerkiksi 20 vuoden elinikä ja 100 000 dollarin IRA-saldo RBD: ssä, vuotuinen RMD on 100 000 dollaria / 20 tai 5 000 dollaria. RMD: n ylittäminen missään vuodessa ei vaikuta velvollisuuteen ottaa täysi RMD seuraavina vuosina. RMD: n ottamatta jättäminen johtaa jakamattomaan määrään sovellettavaan 50 prosentin valmisteveroon. Et voi siirtää RMD: tä toiseen tiliin, mutta hyväksyttyjä hyväntekeväisyysjakaumia lasketaan RMD: hen.
Roth IRA: t
Roth IRA ei anna verovähennyksiä maksuihin, mutta voi antaa verovapaita markkinoilta poistamisen 59 vuoden ikäisenä. Sama 10-prosenttinen rangaistus ja vastaavat poikkeukset koskevat Roth IRA: n nostamista ennen ikä 59 1/2. Lisäksi tulojen peruuttaminen ennen tätä päivämäärää on verovelvollinen tietyin poikkeuksin. Rothin maksujen peruuttaminen ei koskaan ole veronalaista. Saatat joutua maksamaan veroja ja korkoja tulojen peruuttamisesta jälkeen ikä 59 1/2, jos ne tapahtuvat viiden vuoden kuluessa alkuperäisestä IRA: n osuudesta. Erillisiä viiden vuoden odotusaikoja sovelletaan Roth IRA: n rollover-maksuihin. Roth IRA: t eivät vaadi sinua ottamaan vähimmäisjakaumia. Roth IRA: lta poistumiset eivät kuulu perinteisen IRA: n RMD: hen.