Sisällysluettelo:
A 403 (b) -suunnitelma on eläkesäästösuunnitelma, joka on suunniteltu julkisen koulun työntekijöille, ministereille ja työntekijöille tietyille verovapautetuille järjestöille. A 403 (b) -suunnitelma antaa tukikelpoisille osallistujille mahdollisuuden tehdä verotuksellisia maksuja sijoitustilille. Työnantajat voivat myös osallistua työntekijöiden tileihin.
Maksujen ja tulojen verotus
403 (b) -suunnitelman maksut suoritetaan palkankorotuksen perusteella. Jos päätät osallistua 403 (b) -työntekijään, työnantajasi ottaa tietyn osan palkkostasi ja antaa sen suoraan suunnitelmaan ennen kuin sitä verotetaan. Kaikki 403 (b): n sisällä saadut tulot jäävät verovelvollisiksi, kunnes ne peruutetaan, joten sinun ei tarvitse maksaa veroja tililtäsi vuosittain syntyvistä osingoista, koroista tai myyntivoitoista. Työnantajan maksuosuuksilla ei myöskään ole verotuksellisia vaikutuksia työntekijöille, ja tulot kasvavat samalla verovelvollisella tavalla.
Maksuosuudet
403 (b) -tasoon maksettava summa on rajallinen, mutta sitä säädetään säännöllisesti inflaatiota varten. Vuonna 2015 osallistujat voivat lykätä jopa 18 000 dollarin palkkaa 403 (b) -suunnitelmaan. Työnantajan maksuosuuksien ja työntekijöiden palkkojen lykkäysten yhdistelmä ei saa ylittää 53 000 dollaria eli 100 prosenttia työntekijän korvauksesta. IRS-järjestelmässä maksetaan lisämaksuja erilaisille työntekijöille, kuten 15-vuotiaille tai yli-vuotiaille ja 50-vuotiaille tai vanhemmille.
Vapautusten verotus
403 (b) -suunnitelmasta otettu raha on verotetaan tavanomaisina tuloina. Tämä koskee sekä maksuja että tuloja, jotka otat tililtä. Olet oikeutettu jakamaan jakelun 403 (b) suunnitelmasta, kun otat 59 1/2-vuotiaita, tulette vammaisiksi, jätät työsi jostain syystä tai sinulla on taloudellisia vaikeuksia. Useimmissa tapauksissa ennen ikää 59 1/2 otetut peruutukset aiheuttavat 10%: n ylimääräisen varhaisjakelun. Rajoitettuja poikkeuksia rangaistukseen ovat muun muassa jaetut päteviin sotilaallisiin varantiloihin, jotka kutsutaan aktiiviseen tehtävään, täydelliseen vammaisuuteen tai kuolemaan.
riskit
Yksi tärkeimmistä riskeistä 403 (b) -suunnitelman investoinnissa on, että ainoat sijoitusmahdollisuutesi ovat työnantajan valitsemat. Työnantaja valitsee suunnitelman sijoitusvaihtoehtojen takana johtajan, ja jos nämä valinnat toimivat huonosti, olet yksinkertaisesti onnea. 403 (b) -suunnitelman investoinnit sisältävät myös yleisen sijoitusriskin, kuten osakemarkkinariskin, joten valitset riskit parhaiten sopivat sijoitukset. Huonosti rakennettu 403 (b) -suunnitelma voi myös sisältää korkeita maksuja, jotka syövät investointisi tuottoa.