Sisällysluettelo:
Jos perisit IRA: n, kuka sinä perit sen, määrittää, miten se voidaan verottaa. Jos perisit puolisostasi, sinulla on mahdollisuus käsitellä sitä omana IRA: na. Jos olet sellaisen henkilön edunsaaja, joka ei ole puolisosi, ainoa vaihtoehto on pitää se kiinni ja ottaa jakelut. Kummassakin tapauksessa sinua ei yleensä veroteta siihen asti, kunnes aloitat maksut.
Verovelvollisuutesi määrittäminen periytyneelle IRA: lle
vaihe
Jos olet elossa oleva puoliso, kohtele perinnöllinen IRA omana. Tämä tarkoittaa sitä, että voit jatkaa maksujen tekemistä tai siirtää sen toiseen karsintaohjelmaan. Sinun on oltava ainoa edunsaaja, jotta voit tehdä maksuja. Niin kauan kuin noudatat jakelua koskevia sääntöjä ja et ota ennakkomaksuja, et ole vastuussa omaisuuden veroista.
vaihe
Laske yksittäinen elinajanodote käyttämällä IRS-taulukkoa (katso resurssit alla), jos puolisosi otti vaaditut jakaumat kuoleman aikaan. Jos puolisosi ei ollut 70 1/2 kuolemanhetkellä, sinun ei tarvitse tehdä jakoa siihen vuoteen asti, jolloin puolisosi olisi kääntynyt 70 1/2. Merkitse kaikki jakelut lomakkeelle 8606.
vaihe
Laske vähimmäisjakauma edunsaajana. Jos olet IRA: n edunsaaja ja olet perinyt sen jollakin muulla kuin puolisosi, sinulla on kiellettyä tehdä maksuja tai siirtää sitä toiseen suunnitelmaan. Sinun on otettava IRA: n jakelu seuraavana vuonna IRS Single Life Expectancy -taulukkoa käyttäen.
vaihe
Määritä verovelvollisuutesi. Riippumatta siitä, oletko elossa oleva puoliso, joka kohtelee IRA: ta omaksi tai nimettyyn edunsaajaksi, verovelvollisuutenne perustuu jakeluihin, jotka sinun on otettava. Jos IRA on perinteinen ja siihen tehdyt maksut ovat vähennyskelpoisia, kaikki siitä maksetut jakelut verotetaan. Jos IRA-maksut olivat vähennyskelvottomia, kuten Roth IRA: n tapauksessa, sinulla on se kustannusperuste, ja ainoa verotettava osa on summa, joka ylittää sen.