Sisällysluettelo:
IRS tarjoaa yksityiskohtaisen ohjeen IRA: ille annettavista veroista ja seuraamuksista julkaisussaan 590. Kalifornian osavaltio asettaa omat verotus- ja rangaistusmääräykset IRA: ille, jotka yleensä noudattavat IRS-mallia. Yleisesti ottaen IRA: n jako on verotettava liittovaltion ja valtion tasolla, ja jakelu ennen eläkeikää voi asettaa sinulle ylimääräisiä seuraamuksia.
Jakelukelpoisuus
IRA on henkilökohtainen eläketili, toisin kuin muut tyypit eläkkeelle suunnitelluista suunnitelmista, joita yleensä rahoittavat yritykset tai valtion yksiköt. IRA: n omistajana hallitset tiliäsi. Vaikka saatat joutua tekemään hankaluuksia, jos haluat jakaa rahaa 401 (k) -suunnitelmastasi, voit ottaa jakelun IRA: lta aina kun haluat ja mistä tahansa syystä. Jos asut Kaliforniassa, saatat joutua sekä valtion että liittovaltion seuraamuksiin ja veroihin.
verotus
Kun otat jakelun Kalifornian IRA: lta, sinun on sisällytettävä peruuttamisen määrä sekä liittovaltion että Kalifornian tuloihin. Yritys, joka ilmoittaa IRA-jakelunne, lähettää sinulle myös lomakkeen 1099-R, joka näyttää jakelun määrän. Sinun on ensin sisällytettävä tämä summa liittovaltion veroilmoituslomakkeeseen. Kalifornian lomakkeessa 540, joka on Kalifornian asukkaiden tuloveroilmoitus, jakelun määrä on osa liittovaltion tarkistettua bruttotulon määrää, jonka siirrytte liittovaltion paluusta riville 13.
Ennenaikaiset jakaumat
Joillakin IRA: n jakamisilla on ylimääräisiä seuraamuksia. Jos otat IRA-jakauman ennen kuin saavutat 59-1 / 2-vuotiaita, Kalifornian mielestä se on varhainen. Tuloverojen lisäksi sinun on maksettava Kalifornian osavaltiolle 2-1 / 2 prosentin rangaistusvero jakelusta.
Liittovaltion verot ja seuraamukset
Kalifornian osavaltio noudattaa yleensä liittovaltion veropolitiikkaa IRA-jakaumien osalta, mikä tarkoittaa, että jos maksat Kalifornian veroja tai seuraamuksia, veloitatte myös liittovaltion summat. Useimmat IRA: n maksut ovat verotettavia tavanomaisilla tulotasoilla liittovaltion tasolla. Lisäksi ennenaikaiset jakaumat aiheuttavat 10 prosentin liittovaltion rangaistuksen. Kaikki liittovaltion verot ja seuraamukset ovat valtion määrien lisäksi.
Roth IRA: t
Roth IRA on erityinen IRA-tyyppi, joka yleensä tarjoaa verovapaita peruutuksia. Niin kauan kuin säilytät rahasi Rothissa vähintään viisi vuotta sen avaamisen jälkeen ja jaatte 59-1 / 2-vuotiaiden jälkeen, useimmat Rothin jakelut ovat vero- ja seuraamattomia. Tämä koskee sekä liittovaltion että Kalifornian veroja.