Sisällysluettelo:
Annuiteettisopimuksilla on neljä sopimuspuolta, joista kaksi on usein sekava: omistajan, annuittiyhtiön, vakuutusyhtiön ja edunsaajien kesken. Anuiteettisopimuksen omistajaa ja annuitanttia käytetään joskus keskenään, mutta jokaisella on sen erityinen tarkoitus sopimuksen tehtävään.
Määritelmä
Elinkorko on vakuutusyhtiön, omistajan ja annuitentin välinen sopimus. Omistaja maksaa vakuutusyhtiölle vakuutusmaksut ja on vastuussa etuuksien maksamisesta aiheutuvista veroveloista. Etuudet maksetaan annuitantin elämän perusteella. Jos annuitantti on elossa ja elinaikaista tuloa valitaan annuitisoinnin kautta, maksut perustuvat elinkeinonharjoittajan elinajanodotukseen. Jos vakuutusyhtiö kuolee, vakuutusyhtiö maksaa edunsaajille kuoleman.
oletukset
Kun ostat annuiteettisopimusta, omistaja ja annuitti nimetään usein samaksi henkilöksi. Tämä poistaa sekaannuksen siitä, kuka on elämä ja kenen sosiaaliturvatunnus maksetaan. Kun omistaja ja annuittaja ovat sama henkilö, etuuksia ja kaikkia niihin liittyviä veroja sovelletaan samaan henkilöön.
Sopimusrakenne
Kaikki annuiteetit eivät ole rakenteeltaan samanlaisia, kuten TheFixedAnnuities.com-sivustossa on vahvistettu Annuity-opas. Vaikka perinteinen tapa suunnitella annuiteettia on, että sopimus perustuu annuitantin elämään, jotkut annuiteetit ovat omistajan ohjaamia kuin annuittiohjattuja. Omistajan ohjaama annuiteetti vie annuitanttipohjaisen annuiteetin vastakkaisen rakenteen. Kun annuiteetti on omistajan ohjaama, etuudet maksetaan eläkkeensaajalle, kun omistaja kuolee, ei edunsaajia. Vakuutusyhtiöt määrittävät asiakkailleen tarjoamien elinkorkosopimusten rakenteen. Kiinteän annuiteetin oppaan mukaan asiakkaiden tulisi kysyä vakuutusyhtiöltä, joka myy elinkorotuksen anuiteettirakenteesta ennen sitä, ja nimeämään omistajan, annuitantin ja edunsaajan.
näkökohdat
Kun annuiteettisopimus nimittää omistajan, joka on erilainen kuin annuitantti, on syytä kiinnittää erityistä huomiota tuensaajien nimeämiseen Steve Sternbergerin, yritys- ja kiinteistöneuvonantajan mukaan. Jos edunsaajille maksetaan kuolemantapaus ikääntyneen sopimuksen perusteella, omistajan katsotaan antaneen edunsaajille kolmannen osapuolen lahjan ja sellaisenaan verovelvollisen. Siinä tapauksessa, että etuudet maksetaan omistajan tekemän sopimuksen perusteella, annuittaja saa etuudet, ei nimettyjä edunsaajia.Omistajan ohjaamassa sopimuksessa annostelijan ja edunsaajan tulisi olla sama henkilö, joka välttää epätoivotut verovaikutukset maksettujen kuolemantapauksien yhteydessä Sternbergerin mukaan. On myös tärkeää ottaa huomioon, että annuitantorientoidussa sopimuksessa, jos omistaja kuolee, sopimus on jaettava kokonaan viiden vuoden kuluessa sisäisten tulojen koodien mukaan, jotka tunnetaan nimellä "omistajan sääntöjen kuolema".
Merkitys
Pystyäkseen valitsemaan eri annuiteettirakenteet ja nimeämään eri osapuolet omistajiksi, annuitantiksi ja edunsaajiksi, sijoittajat voivat hallita enemmän omaisuutta, mikäli he ymmärtävät, miten nimitykset tehdään. Anuiteissa yhteisomistajien kanssa molemmat olisi nimettävä yhteisiksi edunsaajiksi sen varmistamiseksi, että elossa oleva omistaja ylläpitää omaisuutta ja välttää verotuksen ensimmäisen kuoleman jälkeen Sternbergerin mukaan. Toinen merkittävä etu eri osapuolten nimeämiselle on, että lapsi voi ostaa ikääntyvän vanhemman vanhemmalle, säilyttäen omaisuuden ja verovelat omassa kiinteistössään, mutta tarjota tuloja vanhemmalle. Tämä auttaa vähentämään Medicare- tai Disability -vakuutussääntöjen omaisuutta.