Sisällysluettelo:
- Kun jakelut ovat pakollisia
- IRA: n RMD-arvojen laskeminen
- Rangaistukset siitä, että ei ole otettu RMD: itä
- RMD Paperwork
Mikään ei kestä ikuisesti, ja se sisältää yksittäisten eläketilien verotuksellisen kasvun. Vaikka voit välttää verojen maksamista vuosikymmeniä, Uncle Sam haluaa leikata. Alkaen vuodesta käännytät 70 1/2-vuotiaat perinteisille IRA: lle tai vuosi sen jälkeen, kun Roth IRAn alkuperäinen omistaja kuolee, sisäinen tuloviranomainen pakottaa sinua ottamaan rahaa pois IRA: lta vaadittujen vähimmäisjaotteluiden muodossa, tai RMD: t.
Kun jakelut ovat pakollisia
Perinteisten IRA: iden osalta RMD: t alkavat vuodelta, jona olet 70 vuotta puoli vuotta vanha. Ensimmäisen vuoden, jona sinun on tehtävä jakelu, on kulunut seuraavan vuoden huhtikuun 1. päivään mennessä, jotta rahat poistetaan. RMD: nne tulevina vuosina on kuitenkin saatettava loppuun kalenterivuoden loppuun mennessä. Sano esimerkiksi, että otatte 70 1/2 marraskuussa 2015. Sinun on kuitenkin otettava myös vuoden 2016 RMD pois 31.12.2016.
Roth IRA: t ovat erilaisia: Sinun ei tarvitse koskaan tehdä jakeluita niin kauan kuin olet Roth IRAn alkuperäinen omistaja. Mutta jos perit Roth IRA: n, säännöt ovat samat kuin perinnöllisten perinteisten IRA: iden osalta, kun omistaja kuoli ennen 1. huhtikuuta vuoden 70 jälkeen kääntämällä 70 1/2, joka tunnetaan myös vaadittuna alkamispäivänä.
IRA: n RMD-arvojen laskeminen
IRA: n RMD vastaa IRA: n arvoa jaettuna elinajanodotteesi. IRA-arvo määritetään kalenterivuoden ensimmäisenä päivänä. Esimerkiksi vuoden 2015 RMD lasketaan IRA: n arvon perusteella 1.1.2015 alkaen. Elinajanodote määritetään IRS-julkaisun 590 elinajanodotustaulukoiden perusteella. Jos IRA on sinun, käytä Uniform Lifetime -taulukkoa ellei IRA: n ainoa edunsaaja ole puolisosi ja puolisosi on vähintään 10 vuotta nuorempi kuin sinä; jos näin on, käytä yhteistä elämää ja viimeistä selviytyjätaulukkoa. Jos olet IRA: n edunsaaja, käytät Single Life Expectancy -taulukkoa. Esimerkiksi jos elinajanodote on 10 vuotta ja IRA: n arvo on 120 000 dollaria, RMD on 12 000 dollaria.
Rangaistukset siitä, että ei ole otettu RMD: itä
Jos et ota RMD: täsi ajoissa, IRS arvioi 50 prosentin sakon, jonka olet pitänyt peruuttaa. Jos esimerkiksi olisi pitänyt peruuttaa 12 000 dollaria, mutta olet jättänyt määräajan, olet velkaa 6 000 dollarin verovelvollisuudesta. Jos uskot tekevänne kohtuullisen virheen ja olet ryhtynyt toimiin korvaamaan vaadittujen jakelujen puute, voit pyytää sakon luopumista lomakkeella 5329, kun teet tuloverot. Esimerkiksi IRS voi luopua rangaistuksesta, jos pankki käsitteli virheellisesti pyyntösi peruuttaa koko 12 000 dollari, mutta jakoi vain 1200 dollaria; sinun pitäisi pystyä todistamaan, että otit välittömästi yhteyttä pankkiin peruuttamaan loput, mutta pankki ei pystynyt suorittamaan peruutusta ennen RMD: n eräpäivää.
RMD Paperwork
IRS: llä ei ole muotoa, jota sinun on täytettävä täyttämällä, kun otat tarvittavan jakelun. Vaikka RMD: t ovat pakollisia, ne lasketaan edelleen verotettaviksi tuloiksi, jotka sinun on sisällytettävä tuloverojasi. Rahoituslaitoksesi lähettää sinulle lomakkeen 1099-R, joka osoittaa maksun peruuttamisen. Rahoituslaitoksellasi voi kuitenkin olla lomake, jonka voit suorittaa, jos haluat, että RMD: t otetaan automaattisesti. Jos esimerkiksi annat syntymäpäivän, pankki saattaa haluta laskea RMD: nne ja tehdä automaattisesti sinulle jakelua vuoden aikana.