Sisällysluettelo:
Jos perit yksittäisen eläketilin (IRA) jollakin muulla kuin puolisollasi, sinun pitäisi olla tietoinen kyseiseen tiliin liitetyistä säännöistä, jotta vältetään negatiiviset verovaikutukset. Vaikka tili kuuluu laillisesti sinulle ja sinulla on oikeus tehdä mitä haluat rahalla, vähän tietoa siitä, kuinka IRA: n perinnöllinen työ voi säästää jotakin surua ja ehkä jopa rahaa.
IRA-ominaisuudet
Yksilöllinen eläketili on tapa, jolla voit säästää veroja investoimalla pitkällä aikavälillä. Vaikka on olemassa monia erilaisia IRA-järjestelmiä, tärkein etu kaikille niille on se, että sinun ei tarvitse maksaa veroja sijoitustuloksista, kun ne tapahtuvat. Esimerkiksi, jos myyt IRA: n osakkeita ja teet 2 000 dollarin voittoa, sinun ei tarvitse ilmoittaa tuloista, kun teet verosi tuona vuonna. Kuitenkin, lukuun ottamatta Roth IRA: ia, jotka mahdollistavat verovapaiden markkinoilta poistamisen, sinun on maksettava tuloveroa, kun otat rahaa pois IRA: sta.
Perinnölliset IRA: t
Kun avaat IRA-tilin, voit valita, kuka vastaanottaa tilisi, kun kuolet. Vastaanottaja tunnetaan nimellä a edunsaaja. Jos joku perii sinut IRA: sta, tili tunnetaan nimellä perinyt IRA, jota kutsutaan myös a peitelty IRA. Perinteisten IRA: n omistajien on aloitettava IRS-määritetyt vähimmäismäärät IRA: ista 70-vuotiaiden ikääntyessä. Perinteisillä IRA: lla on kuitenkin omat säännöt jakautumisten osalta. Nämä jakelusäännöt vaihtelevat sen mukaan, oletko kuolleen omistajan puoliso ja onko hävittäjä jo aloittanut tarvittavien jakelujen ottamisen.
Ei-puolisoiden edunsaajan IRA-jakelusäännöt
Perinnöllisen IRA: n omistajana sinun täytyy yleensä ottaa rahaa tililtä joka vuosi, vaikka olisit alle 70-vuotiaita. Jos IRA: n alkuperäinen omistaja oli jo alkanut ottaa vähimmäisvaatimuksensa, sinun on jatkettava jakelua joka vuosi. Voit laskea oikean määrän jakamalla perinnöllisen IRA: n tiliarvon vuoden lopussa eliniän mukaan, kuten taulukossa 1 määritetyllä IRS: llä on määritetty. Joka vuosi sen jälkeen alenna elinajanodettasi 1: llä ja käytä samaa laskeminen.
Jos periytyneille IRA: lle alkuperäisen omistajan oli vielä aloitettava vaadittavat jakelut, sinulla on kaksi vaihtoehtoa. Ensimmäisenä vaihtoehtona on ottaa vuosittain säännöllisesti jakelut IRS-taulukon 1 perusteella, ikään kuin hävittäjä olisi jo aloittanut jakelun. Sinulla on myös mahdollisuus peruuttaa koko saldo viidennen vuoden loppuun mennessä alkuperäisen omistajan kuoleman jälkeen.
verotus
Jos olet perinyt IRA: n, sinun on noudatettava samoja verosääntöjä kuin alkuperäinen omistaja. Perinteisten IRA: iden jakautumista käsitellään tavanomaisina tuloina, samoin kuin palkkasi palkkassa. Sinun on ilmoitettava nämä peruutukset IRS: lle ja maksettava niistä tavallinen tulovero. Jos perit Roth IRA: n, jakelusi ovat verovapaita. Yksi IRA: n perimisen etu on se, että et ole vastuussa varhaisista jakelusäännöistä. Tyypillisesti, jos otat rahaa pois IRA: sta ennen kuin teet ikäsi 59 1/2, olet velkaa 10 prosentin rangaistuksen verojen lisäksi, jotka olet velkaa. Tätä sääntöä ei sovelleta edunsaajille.