Sisällysluettelo:
Monet yritykset tarjoavat työntekijöilleen jonkinlaista verohelpotettua eläkejärjestelyä 401 (k), 403 (b) tai muun pätevän eläkejärjestelmän avulla. Suurin osa näistä eläkejärjestelyistä on verovelvollisia, mikä tarkoittaa, että vaikka työntekijän ei tarvitse laskea maksuosuuksia tilillään verotettavana tulona sen vuoden aikana, jona ne maksavat, ne ovat vastuussa verojen maksamisesta, kun rahat maksetaan tulee eläkkeestä.
Liittovaltion tuloverot
Kun otat rahaa pois verovelvollisesta eläkejärjestelystäsi, sinun on sisällytettävä summa, jonka saat verotettavana tulona, kun teet liittovaltion tuloverot. Verotettavat eläke-etuudet ilmoitetaan liittovaltion veroilmoituksellanne rivillä 12a ja 12b, jos käytät lomaketta 1040A tai riviä 16a ja 16b, jotka ovat lomakkeessa 1040, ja verotetaan tavanomaisina tuloina. Jos sinulla on kuitenkin Roth-eläke, kuten Roth 401 (k) -suunnitelma tai Roth 403 (b) -suunnitelma, peruutukset tulevat verottomiksi niin kauan kuin nostot ovat päteviä. Jos näin on, ilmoittaisit edelleen rahat eläketulokseksi lomakkeen 1040A tai lomakkeen 1040 16a rivillä 12a, mutta et sisällyttäisi sitä verotettavaan eläketuloon rivin 1040A rivillä 12b tai lomakkeen 1040 rivillä 16b.
Valtion tuloverot
Jos asut sellaisessa valtiossa, jossa peritään tulovero - 43 valtiota ja Columbian piiri - voit joutua maksamaan myös valtion tuloveroja eläkkeellesi. Verokanta vaihtelee valtioittain ja riippuu usein valtion verotettavasta tulosta. Lisäksi eräät valtiot verottavat eri tyyppisiä eläkkeitä eri tavalla. Esimerkiksi Eläke-elämän mukaan Alabama, Havaiji, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New York ja Pennsylvania eivät veroita minkäänlaista julkista eläkettä riippumatta siitä, ovatko ne liittovaltion, valtion tai paikallishallinnon tasolla. Spektrin päinvastaisessa päässä Kalifornia, Connecticut, Nebraska, Rhode Island ja Vermont eivät myönnä veronmaksajille eläketuloja.
Veron rangaistus
Jos otat varhain irti eläkkeestä, sinun on yleensä maksettava veron rangaistus peruutuksen määrästä. Rangaistusmaksu on kertaluonteinen maksu, joka on 10 prosenttia määräytymättömästä jakelusta. Tämä rangaistus on kaikkien muiden tuloverojen lisäksi, jotka sinun on maksettava peruuttamisesta. Jotta laskettaisiin ja dokumentoitaisiin tämä vero-rangaistus, sinun on täytettävä lomake 5329 ja liitettävä se lomakkeeseen 1040 veroilmoitukseen.