Sisällysluettelo:
Liittovaltion tuloverovelka on summa, jonka velkaa sisäisen tulopalvelun maksamattomista veroista. Vastuun kokonaismäärä ei ole vain veroilmoituksessa ilmoitettu summa "velkasaldo"; se sisältää myös muita maksuja, joita IRS voi arvioida tilillä. Nämä muut maksut kerääntyvät edelleen ajan myötä, mikä tarkoittaa sitä, että mitä kauemmin tasapaino on olemassa, sitä suurempi on liittovaltion verovelvollisuus. Liittovaltion verovelka voidaan jakaa kolmeen pääryhmään: päävero, seuraamukset ja korot.
Päävero
Päävero on liittovaltion verovelvollisuuden kulmakivi; se on perusmäärä, jolle useimmat seuraamukset ja korot lasketaan. Tärkein vero on peräisin kolmesta eri tyyppisestä arvioinnista:
- Alkuperäiset saldot
- Korvaavat saldot
- Lisäarvioinnit
Alkuperäinen saldo
alkuperäinen saldo on summa, joka on esitetty erääntyneenä palautuksena, jonka valmistelet ja lähetät. Alkuperäiset saldot voivat sisältää myös muutoksia, jotka on tehty muutetuista palautuksista.
Korvaa tasapaino
korvaava tasapaino on summa, joka on maksettu IRS: n tuloksena valmisteltaessa ja lähettämällä palautus veronmaksajan puolesta. Tämä eroaa alkuperäisestä saldosta, koska veronmaksaja ei toimittanut alkuperäistä palautusta ja IRS valmisteli sen sijaan. Korvaava saldo syntyy joko käyttämällä kolmansien osapuolten toimittamia tietoja, kuten W-2 tai 1099 lomakkeita, tai arvioimalla korvaavan tasapainon käyttämällä veronmaksajan toimittamia aikaisempia tietoja. Korvaava saldo voidaan korjata jättämällä alkuperäinen palautus.
Lisäarvioinnit
Toisinaan IRS voi arvioida ylimääräisiä veroja. Lisäverotukset eivät sisällä seuraamuksia ja korkoja; nämä ovat erillisiä maksuja. Lisäarvioinnit sisältävät muita pääasiallisia verosaldoja matemaattisten virheiden vuoksi tehtyjen tilintarkastusten tai laskennallisten korjausten seurauksena.
Seuraamukset
Seuraamukset ovat maksuja, jotka aiheutuvat siitä, että arkistointi- ja maksulainsäädäntöä ei noudateta. IRS asettaa määräajat palautusten jättämiselle ja pääasiallisten saldojen maksamiselle. Kun nämä määräajat eivät täyty, IRS voi periä rangaistuksen. Kolme yleisintä rangaistusta ovat:
-
Rangaistuksen epäonnistuminen
-
Maksun laiminlyönti (maksuviivästys)
-
Rangaistus arvioitujen verojen aliarvostuksesta
Useimmissa tapauksissa seuraamukset perustuvat pääasiallisiin velkasitoumuksiin, joten nollatasoa tai palautusta osoittavalla tuotolla ei ehkä ole rangaistusta. Jotkin yritykset voivat kuitenkin joutua maksamaan rangaistuksen, jos palautus jätetään myöhään, vaikka nollaveroa olisi maksettava.
Kiinnostuksen kohde
Luottokortin liikkeeseenlaskijat ja lainanhoitajat perivät erääntyviä korkoja, eikä IRS ole poikkeus. Korot maksamattomista veroista kertyvät niin kauan kuin saldo on maksettava. Tämä pätee myös silloin, kun velan maksamista varten on laadittu maksusuunnitelma. Korko lasketaan koko saldosta, joka sisältää pääveron, seuraamukset ja kertyneet korot. Mitä nopeammin verovelka maksetaan, sitä enemmän veronmaksaja säästää pitkällä aikavälillä.