Sisällysluettelo:
- Harrastustilat ja yritystilat
- Harrastustilojen vähennykset
- Raportointi harrastustilojen tuloista ja vähennyksistä
- Liiketilat
Jos ansaitset jonkin verran tuloja harrastustilalta, sinulla on oikeus vähentää maatalouskuluja. Harrastustilojen kustannukset voidaan vähentää vain siinä määrin kuin sinulla on harrastustuloja. Jos tilasi alkaa tulla kannattavaksi, sinun on ehkä ilmoitettava, että sillä on harrastuksen sijasta yritys. Liiketilojen sallitaan vähentää tuloja ylittävät kulut.
Harrastustilat ja yritystilat
Ennen kuin raportoit maatilatoimintasi verotusta varten, varmista, että harrastustilasi on vain harrastus. IRS: n mukaan ensisijainen ero yrityksen tai harrastuksen välillä on tavoite ansaita voittoa. Jos tilasi ei ole ollut kannattavaa kolmelta viimeiseltä viideltä vuodelta, ja et tee työtä kannattavaksi, se on harrastus. Muuten se on yritys.
Harrastustilojen vähennykset
Mahdolliset harrastuskustannukset voivat olla mahdolliset kustannukset ja kulut, jotka aiheutuvat maatilan toiminnasta. Harrastustilalla tämä voi olla maaperän, ravinteiden, lannoitteiden, laitteiden, kattojen, puutarhatarvikkeiden, puutarhojen, siementen ja kasvien kustannukset. Jos myyt tuotteita maanviljelijän markkinoilla tai suurelle yleisölle, mainos- tai matkakustannuksia pidetään myös kustannuksena. Tallenna tulot ja asiakirjat harrastuskustannusten perustelemiseksi. Yksi helppo tapa seurata harrastusostoja on käyttää erillistä luottokorttia kaikkiin tiloihin tekemillään ostoksilla.
Raportointi harrastustilojen tuloista ja vähennyksistä
Jos tilasi on harrastus, ilmoita kaikki tulot lomakkeella 1040, rivi 21, Muut tuotot. Voit ilmoittaa harrastustilojen kustannuksista, jotta voit korvata aikataulun A tulot. Ilmoita harrastuskustannukset rivillä 23, Muut kulut. IRS: n mukaan harrastuskustannukset eivät saa ylittää harrastustuottoja. Jos harrastuskustannukset ylittävät tulot, määritä kulujen summa, jonka ilmoitat A-luettelon rivillä 23. Esimerkiksi, jos olet ansainnut 500 dollaria harrastustilastasi ja sinulla oli 700 dollaria kuluista, raportoi 500 dollaria kulusta rivillä 23.
Liiketilat
Jos päätät, että harrastustilasi on tosiasiallisesti yritys, tai se alkaa kääntyä voittoon useiden vuosien ajan, ilmoita F-luettelosta maatilan voitot ja tappiot. Merkittävin ero tämän ja harrastustilojen raportointitulojen välillä on se, että kustannukset voivat ylittää tulot. Jos näin tapahtuu, sinulla on nettotappio, jota voit hakea verotettavan tulosi vähentämiseksi tulevaisuudessa kannattavina vuosina. Jos yrityksesi muuttuu kannattamattomaksi muutaman vuoden peräkkäin, sinun on ehkä siirryttävä takaisin raportointiin harrastustilana.