Sisällysluettelo:
Joustava menotili, joka tunnetaan myös nimellä flex-tili tai FSA, on tili, jonka työnantajat voivat tarjota työntekijöille IRS-hyväksyttyjen lääketieteellisten kustannusten kattamiseksi. Flex-tilin rahaa on käytettävä suunnitelman vuoden loppuun mennessä tai se menetetään. Terveys säästötili tai HSA pitää ennakkomaksuja samaan tarkoitukseen. Voit avata HSA: n vain, jos sairausvakuutussopimuksessa on, mitä IRS pitää korkeana vähennyskelpoisena. Toisin kuin FSA, jos et viettää HSA-varojasi vuosittain, rahat pysyvät tilillä ja kasvavat edelleen veron lykkäämisessä, vaikka lähdet työnantajalta. Jokainen, jolla on molemmat tilit, voi siirtää FSA: lta kertaluonteisen ja verovapaan saldon HSA: lle niin kauan kuin kyseinen henkilö on edelleen oikeutettu HSA: han vuoden ajan siirron jälkeen. Pyydä tarvittaessa vero- tai rahoitusalan ammattilaista ja etuammattilaista, jotta olet varma, että noudatat nykyistä verolainsäädäntöä siirtoa tehtäessä.
vaihe
Tarkista FSA: n suunnitelman ylläpitäjältä. Sinun täytyy olla varma, että FSA-suunnitelmasi mahdollistaa tämäntyyppisen kaatumisen. Kaikki suunnitelmat eivät ole voimassa, joten pyydä työnantajasi vahvistamaan, että voit tehdä siirron.
vaihe
Valitaan siirtämään. Ota yhteyttä FSA: n suunnitelman ylläpitäjään, jotta hän kertoo haluavansa siirtyä FSA: sta HSA: han. Jos yrityksesi suunnitelma edellyttää tiettyjen lomakkeiden täyttämistä, hän ilmoittaa niistä.
vaihe
Pyydä FSA-saldosi jäädyttämään. IRS: n mukaan ennen kuin voit tehdä FSA: n HSA-siirtoon, "terveydenhuollon FSA: n vuoden lopun tasapaino on jäädytettävä." Suunnitelman ylläpitäjä voi toteuttaa tämän.
vaihe
Selvitä, milloin suunnitteluvuosi päättyy FSA-suunnitelmasi järjestelmänvalvojalta. IRS: n säännösten mukaan siirtymän on tultava voimaan kahden ja puolen kuukauden kuluttua suunnitelman vuoden päättymisestä. Jos esimerkiksi suunnitelmanne vuosi päättyy 31.12.2009, sinun on tehtävä siirto ennen 15.3.2010.
vaihe
Nollaa FSA, kun siirrot tehdään. Et voi siirtää vain osaa FSA: n varoista HSA: lle. IRS: ssä säädetään, että siirtymän on "johdettava FSA: n nollatasapainoon".
vaihe
Pyydä FSA: n suunnitelman järjestelmänvalvojalta suoraa siirtoa HSA-toimitsijamme. IRS ei hyväksy mitään muuta kuin suoraa varojen siirtoa siirtymiseen. Et voi nollata FSA: ta, saada varoja varoista ja antaa sitten ne HSA: lle. Rahat on siirrettävä suoraan.
vaihe
Pidä HSA: n kelpoisuus 12 kuukauden ajan siirron jälkeen. Tämä saattaa kuulostaa oudolta, mutta tämä sääntö on käytössä, jotta estetään ihmisiä siirtämästä, pudottamasta korkean vähennyskelpoisen terveyssuunnitelmansa ja ohitetaan verotonta rahaa, joka kasvaa verovelvolliseksi vuoteen 65 saakka. Jos esimerkiksi täytät FSA-to-HSA -valuuttasi 2. maaliskuuta 2010, sinun on pysyttävä oikeutettuna HSA: han, joka tarkoittaa korkean vähennyskelpoisen terveyssuunnitelman pitämistä vähintään 31.3.2011 saakka. Tämän säännön mukaan sinun on maksettava tulovero FSA: lta siirretyistä rahoista 10 prosentin seuraamuksen lisäksi.