Sisällysluettelo:
Kun henkivakuutuksen piiriin kuuluva henkilö kuolee, politiikan edunsaajat usein miettivät, ottaako Uncle Sam leikkaamalla tuloja tulo- tai kiinteistöveroista. Kuitenkin kuolema ei ole ainoa tapa hyödyntää henkivakuutuksen arvoa ja kantaa verotuksellisia seurauksia: Varaukset ja lainat käteisarvolainoja vastaan voivat myös olla verollisia joko välittömästi tai tulevaisuudessa.
Kuolemantulot ja tuloverot
Ellet maksanut jonkun toisen henkivakuutuksen ostamista, mikä on harvinaista, sinun ei tarvitse maksaa tuloja veroista. Esimerkiksi jos puolisosi nimeää sinut elämäsi politiikan edunsaajaksi, saat kuolemantapaukseen liittyvän veroetujen vapaan hyödyn. Kuitenkin kuolemantapauksessa maksetut korot kuoleman ja vakuutusyhtiön leikkauksen ajankohdan välillä lasketaan verotettaviksi tuloiksi.
Kuolemaetuudet ja kiinteistöverot
Henkivakuutustuotot eivät sisälly osanottajan omaisuuteen, ellei hävittäjä omistanut politiikkaa tai omaisuus oli edunsaaja. Jos politiikka on jonkun muun omistuksessa ja nimetään joku muu saamaan kuolemantapaus, nämä vakuutustulot jätetään pois petollisen verotettavasta kiinteistöstä ja vältetään kiinteistöverot kokonaan. Jos esimerkiksi ostat omaa elämääsi koskevan politiikan ja nimeät puolisosi edunsaajaksi, tulot sisällytetään omaisuuttasi. Mutta jos puolisosi oli ostanut politiikkasi elämääsi varten ja nimesi itsensä edunsaajaksi, tulot eivät sisälly kiinteistösi.
Käteisarvon poistot
Jos sinulla on koko henkivakuutus, joka on kertynyt käteisarvon, voit ehkä poistua käytännöstäsi. Niin kauan kuin kaikki nostot eivät ylitä maksettujen palkkioiden määrää, jokainen peruutus on edelleen veroton. Kuitenkin, kun nostot ovat yhtä suuret kuin maksamiesi palkkioiden määrä, tulevat vedot tulevat verotettaviksi tuloiksi. Sano esimerkiksi, että olet maksanut 12 000 dollaria palkkioista politiikallasi ja otit 5 000 dollaria viime vuonna. Ensimmäiset 7 000 dollaria, jotka otat sen jälkeen pois, ovat verovapaita, mutta kaikki 7 000 dollarin suuruiset käteisarvon nosto verotettaviksi tuloiksi.
Henkivakuutuslainat
Sen sijaan, että olisit nostanut rahaa henkivakuutussopimuksestasi, saatat harkita lainan ottamista käytäntösi rahan arvoa vasten. Kuten muutkin lainat, sisäinen tuloviranomainen ei pidä lainan määrää verotettavana tulona, kun peruutat sen. Jos kuitenkin annat käytännön lakkauttaa, IRS kohtelee sinua ottaneenne riittävästi käteistä pois politiikastasi lainan saldon maksamiseksi. Jos tämä määrä ylittää summan, jonka olet maksanut palkkioina, ylimääräinen määrä lasketaan verotettavaksi tuloksi tuolloin, vaikka et olisikaan tosiasiallisesti maksanut rahaa.