Mikä on kassavalvonnan kattavuus?

Käteisvelan kattavuus on yksinkertaisimmillaan se velan määrä, joka voidaan kattaa tällä hetkellä käytettävissä olevalla käteisellä. Käteisvelan kattavuussuhde on tärkeä väline, kun tarkastellaan yritysten tilinpäätöstä, koska se voi kertoa, kuinka kauan yritys vie sen nykyiset velat.

Käteisen velan kattavuussuhde

Käteisvelan kattavuuden suhdeluvun määrittämiseksi voidaan käyttää tätä yksinkertaista kaavaa: "(liiketoiminnan rahavirta - osingot) / koko velka." Varmista, että käytät oikeaa matemaattista menettelyä (sulkeissa olevat arvot täytetään ja jaetaan velan kokonaismäärällä).

Velan käteissuhteen tuotos selitetty

Käyttäkäämme yksinkertaista numeroa - jos yrityksellä oli 10 euron velkasuhde ja maksanut osinkoa 5 dollaria ja velkaa 5 dollaria, heillä olisi 1: 1-suhde. Tarkemmin sanottuna (10-5) / 5, joka olisi 5/5 tai jopa 1/1-suhde. Kyseinen yritys voisi maksaa koko velkansa vuoden kuluessa. Kuitenkin yritys, jolla on 10 dollaria käteistä, 8 dollaria osinkona ja 5 dollarin velka näyttää tältä: (10-8) / 5 tai 2/5 2,5: n suhteen suhteen, mikä tarkoittaa, että yhtiö maksaa nykyiset velat 2,5 vuoden kuluessa.

Korkean kassan velan kattavuussuhteen määrittäminen

Rahavelka kattaa 1: 1, mikä merkitsisi sitä, että yritys voisi kattaa 100 prosenttia velastaan ​​vuoden kuluessa - erittäin hyväksyttävä luku. Investopedian mukaan velkasuhde, joka voi kattaa vähintään 80 prosenttia yhtiön velasta, katsotaan hyväksyttäväksi. Velan hyväksyttävä taso velkaantumiselle perustuu kuitenkin erilaisiin ulkoisiin tekijöihin ja riskiin, joita sijoittaja tai yritys on valmis ottamaan.

Likviditeetin mitta

Käteisvelan kattavuutta ei mitata määritetyllä ajanjaksolla, kuten vuosittain. Sen sijaan kaavaa käytetään organisaation muuttuvien vastuiden mittaamiseen aina, kun tilinpäätös on laadittu. Kaava ottaa liiketoiminnan nettokassan milloin tahansa ja jakaa ne keskimääräisillä lyhytaikaisilla veloilla, jolloin sijoittajat voivat selvittää, toimiiko yritys nykyisellä velallaan. Määrittämällä kassavelkasuhteen organisaation maksuvalmiuspiste voidaan määrittää helpommin.

Käteisvelan suhde-analyysi Varoitukset

Tavanomaisissa käteisvelan kattavuussuhteissa käytetään hyvin liberaalia kaavaa likviditeetin määrittämiseksi, mutta muut tekijät, kuten lyhytaikainen lainanotto, pitkäaikainen velkaantuminen, työntekijöiden lunastamat osakkeet ja yhtiön halutun osakkeen haltijat (varastot, joille on taattu maksu ennen optio-oikeudet), myös vuokrasopimusten kustannukset (rakennukset ja laitevuokraus) on otettava huomioon.