Sisällysluettelo:
Eläkejärjestely on työnantajien suorittama maksujärjestely, jonka tarkoituksena on tarjota työntekijöilleen eläkkeelle siirtymistä, työkyvyttömyyttä ja kuolemantapoja. Vaikka tulevien eläketulojen maksaminen on ensisijainen hyöty eläkkeistä, useimmat suunnitelmat tarjoavat myös vero-, vakuutus- ja työvoiman säilyttämisominaisuuksia.
Eläke-etu
Eläkejärjestelyt ovat saaneet näkyvyyttä toisen maailmansodan aikana, kun amerikkalaiset työnantajat pyrkivät välttämään palkkatarkastuksia myöntämällä luontoisetuuspaketteja. Työntekijät houkuttelivat tarvitsemaansa työvoimaa yhdysvaltalaiselle työtilastotoimistolle tarjoamalla epäsuoraa palkankorotusta lykättyjen korvausten muodossa. Tämä käytäntö vauhditti eläkealan kasvua.
Yhdysvaltain työministeriön mukaan kaksi yleisintä eläkejärjestelyjen tyyppiä ovat etuuspohjaiset ja etuuspohjaiset maksut. Etuuspohjaisissa järjestelyissä luvataan taattu maksu maksua eläkkeelle. Näillä perinteisillä suunnitelmilla työnantaja maksaa eläkkeensaajalle joko kertakorvauksen tai kuukausimaksun, joka perustuu palkkaan ja palvelusvuosiin. Suunnitelman sponsori sitoutuu takaamaan tämän takuun riippumatta sijoituksen tuotoista.
Sitä vastoin maksupohjaiset järjestelyt eivät lupaa taattua etua eläkkeelle jäämisen yhteydessä. Nämä suunnitelmat antavat osallistujille mahdollisuuden tehdä maksuja omille tileilleen. Työnantajat voivat myös valita vastaavia maksuja. Sitten osallistuja sijoittaa panokset sijoituskohteisiin.
Maksupohjaisten varojen riittävyys eläkkeelle siirtymiseen riippuu dollareista ja sijoitusten tuotoista. Siksi työntekijä jakaa vastuuta eläkesalkunsa tuloksista. Työsuhde-etuustutkimuslaitos raportoi, että koska useammat työnantajat tunnistavat eläkerahastoon liittyvät riskit, ne ovat trendejä kohti maksupohjaisia järjestelyjä.
Verohyöty
Eläkejärjestelyt tarjoavat myös arvokkaita veroetuja. USA: n hallitus on myöntänyt verohelpotetun aseman päteville eläkejärjestelyille, koska se on kiinnostunut lievittämään ylikuormitettua sosiaaliturvajärjestelmää ja tarvetta kannustaa itsenäisiä säästöjä. Näin ollen monet eläkejärjestelyt ovat sekä verovähennyskelpoisia että veron lykkäämistä.
Hyväksytyt suunnitelman maksut ovat verovähennyskelpoisia. Verovähennykset vähentävät korjattuja bruttotuloja ja alentavat siten yleistä verovelkaa.
Eläkeohjelman varat ovat myös veron lykkäämistä. Korko, osingot ja myyntivoitot kasvavat verottomiksi tilissä, kunnes osallistuja vetäytyy varoista eläkkeelle siirtymisen aikana.
Veron lykkääminen hyödyttää sijoittajia kahdella tavalla. Ensinnäkin, koska sijoitustoiminnan tuotot kasvavat verottomiksi, tilillä on suurempi pääomakertymispotentiaali. Toiseksi, koska osallistujat maksavat yleensä korkeampien ansaitsevien vuosien aikana ja vetävät varoja matalampien ansaitsevien vuosien aikana, eläkeläiset maksavat veroja alhaisemmin.
Vakuutustuki
Eläkejärjestelyillä on vakuutusetu, koska ne tarjoavat usein maksuja vammaisille ja eloonjääneille. Myös eläkejärjestelyt ovat vakuutettuja. Eläke-etuusvakuutusyhtiö perustettiin vuonna 1974 eläke- vakuutusohjelman toteuttamiseksi, joka takaa työntekijöiden etuudet yksityisissä eläkejärjestelyissä.
Työvoiman säilyttäminen
Eläkejärjestelyt antavat työnantajille työkalun työntekijöiden säilyttämiseen. "The Watson Wyattin eläkkeelle siirtymistä käsittelevä kysely" toteaa, että työntekijät, jotka arvostavat eläkkeitä, pysyvät todennäköisemmin työnantajansa luona. Näin ollen eläkeohjelmien mallit voivat vaikuttaa työntekijöiden käyttäytymiseen ja lopulta "antaa suotuisan taloudellisen tuoton organisaatiolle."