Sisällysluettelo:
IRS edellyttää, että tilien haltijat, joilla on veron lykätty IRA, mukaan lukien perinteiset IRA: t, SEP IRA: t ja SIMPLE IRA: t, ottavat rahat 70-vuotiaasta alkaen. Ensimmäinen jakelu on tehtävä seuraavan vuoden huhtikuun 30. päivään mennessä. Seuraavat vaaditut vähimmäisjakaumat on saatettava päätökseen joulukuun 31. mennessä. Roth IRA: ia eivät vaikuta vaaditut vähimmäisjakaumat missä tahansa iässä.
Elinajanodotustaulukot
IRS antaa kolme elinajanodotustaulukkoa, joita käytetään tarvittavien vähimmäisjakautumien laskemiseen. Ensimmäistä taulukkoa, jota kutsutaan yhdeksi elinajanodotustaulukoksi, käyttävät vain käyttäjät, jotka ovat saaneet tilin tuensaajana. Toista taulukkoa, jota kutsutaan myös yhteiseksi ja viimeiseksi jääneeksi jääneeksi odotetusta taulukosta, käytetään, jos ainoa edunsaaja on puolisosi ja puolisosi on vähintään 10 vuotta nuorempi kuin sinä. Jos kumpikaan kahdesta ensimmäisestä taulukosta ei koske sinua, sinun on käytettävä finaalipöytää, yhtenäistä elinikäistä taulukkoa.
Vaadittu vähimmäiskoko
IRS laskee vaaditun vähimmäisjakauman (RMD) koon jakamalla IRA: n arvon edellisen vuoden lopusta elinajanodotteesi, joka määräytyy sopivan eliniän taulukon mukaan. Jos esimerkiksi perinteiset IRA-arvot ovat 300 000 dollaria ja elinajanodote on 21 vuotta, voit jakaa 300 000 dollaria 21: lla, jotta RMD-hinta on 14 285,71 dollaria.
Verot ja seuraamukset
Sinun on sisällytettävä RMD verotettavaan tuloon vuoden aikana, jona olet jakanut. Jos et ota vaadittua vähimmäismäärää, sinun on maksettava 50 prosentin rangaistus siitä summasta, jonka et peruuttanut. Esimerkiksi, jos olet joutunut ottamaan 9 200 dollaria, mutta et ottanut mitään, sinun olisi maksettava 4 600 dollarin rangaistus.