Sisällysluettelo:
Sisäisen tulopalvelun sääntöjä sovelletaan yksittäiset eläketilit, jotka tarjoavat verohelpotuksia niille, jotka hyödyntävät niitä. Perinteisen IRA: n avulla vuotuiseen enimmäismäärään asti suoritettavat maksut ovat verovähennyskelpoisia eikä tilillä ole veroja verotuloista, kun eläkesäästöt kertyvät. IRS rankaisee varhainen peruuttaminen otettu ennen ikää 59-1 / 2, ja perii verotuloja aina, kun poistat varoja. Joissakin olosuhteissa, kuten pysyvässä ja täydellisessä vammaisuudessa, nämä varhaiset peruuttamiset ovat rangaistuksetta.
Vammaisuuden määrittäminen
IRS luopuu 10 prosentin ennenaikaisesta vetäytymisrangaistuksesta IRA-tililtä, jos tilin omistaja voi näyttää pysyvän, täydellisen vamman. Tämän ehdon IRS-määritelmä on melko tiiviisti vastaava Sosiaaliturvan hallinto, joka asettaa edellytykset sosiaaliturvan vammaisvakuutusohjelmalle. IRS: n perussäännön mukaan henkilö on vammainen, jos hän ei pysty osallistumaan merkittävään ansiotoimintaan fyysisen tai henkisen vajaatoiminnan vuoksi, jonka odotetaan johtavan kuolemaan tai pitkään.
Vammaisuuden osoittaminen
IRS edellyttää todistusta vammaisuudesta. Yleisesti ottaen tämä tarkoittaa vähintään yhden lääkärin lausunnon näyttämistä, joka osoittaa, että et pysty työskentelemään, sekä mahdolliset testitulokset ja sairaushistoria. Näyttää hyväksynnän työkyvyttömyydestä sosiaaliturvasta - tai pysyvän, täydellisen työkyvyttömyyden tilasta valtion työntekijöiden korvaushakemuksesta - tukee tapausta. Jos IRS kieltää väittämäsi vammaisuudesta, sinulla on oikeus valittaa tekemällä kirjallinen protesti ja pyytämällä konferenssia.
Pyynnön peruuttaminen
Jos olet poissa käytöstä, voit pyytää varhaisen peruuttamisen suoraan tilin ylläpitäjältä. Tämä henkilö tai yritys ilmoittaa peruuttamisesta IRS: lle lomakkeella 1099-R. Sinun on julistettava vammaisuus perusteena IRS: n 10 prosentin rangaistuksen luopumiselle. Tilinhoitaja vaatii vammaisuuden dokumentoinnin, joka on hyväksyttävä IRS: ltä. Yleensä kaikki jakaumat perinteisistä IRA: ista peritään myös liittovaltion vero osinkotulojen 10 prosenttia, sekä valtion veronpidätys, jos valtio perii eläkevakuutustileiltä tuloveroa. Vaikka rangaistus voidaan luopua perinteisestä IRA: sta, tulovero on edelleen maksettava jakelusta.
Muut rangaistusmaksut
IRS-säännöt sallivat myös rangaistusmaksut, jos sinulla on korvaamattomat sairaanhoitokulut tämä on yli 10 prosenttia oikaistusta bruttotulostasi, jos olet alle 65-vuotiaana tai yli 7,5 prosenttia mukautetuista bruttotuloista, jos olet 65-vuotias tai vanhempi. Jos sinulla on Roth IRA, joka ei sisällä vähennyskelpoisia maksuja, ei ole mitään varhaisvarausrangaistusta, jos sinulla on ollut tili avoinna vähintään viisi vuotta, eikä alkuperäisiä maksuja jaettaessa ole tuloveroja. muunnokset tilille. Jos tili on ollut avoinna vähintään viiden vuoden ajan ja olet saavuttanut 59-1 / 2-vuotiaana, Rothin maksuja, tuloja tai tuloja ei ole.