Sisällysluettelo:
Koulutus IRA on verohelpotettu säästötili, jonka tarkoituksena on auttaa vanhempia ja opiskelijoita keräämään rahaa koulutuskustannuksiin. Nyt tunnetaan nimellä Coverdell Education Savings Accounts, koulutus IRA mahdollistaa säästöjä ansaita verottomia rahaa. Coverdell ESA -sääntöjen mukaan peruutukset ovat verovapaita, kun ne poistetaan, jos peruutuksen määrä ei ole enemmän kuin pätevät koulutusmenot.
Coverdell-tuen säännöt
Koulutuksen IRA: lla tai Coverdell ESA: lla on oltava nimetty edunsaaja, joka on nimetty tilin avaamisen yhteydessä. Tilille voidaan maksaa enintään 2 000 dollaria vuodessa, kunnes edunsaaja muuttuu 18. Ikärajaa ei sovelleta erityistarpeisiin osallistuville opiskelijoille. Maksut eivät ole verovähennyskelpoisia. Tulot eivät ole verovelvollisia, kun ne jäävät ESA: han. Rahat ovat verovapaita, kun ne peruutetaan niin kauan kuin vuotuiset maksut eivät ylitä päteviä koulutusmenoja.
Yksilöt tai organisaatiot voivat lisätä rahaa Coverdell ESA: lle, kunhan kaikkien osapuolten yhteenlasketut maksut eivät ylitä 2 000 dollarin rajaa.Internal Revenue Service rajoittaa yksittäisiä maksuja veronmaksajille, joiden mukautetut bruttotulot ovat 220 000 dollaria, jos he toimittavat yhteisiä palautuksia. Muiden arkistointitilojen saaneiden tulorajoitus on 110 000 dollaria. (Viite 2)
Koulutuskustannukset
Voit käyttää Coverdell ESA: n rahaa maksamaan perus- ja keskiasteen koulutukseen sekä korkeakouluihin ja ammatillisiin oppilaitoksiin liittyviä kustannuksia. Postsecondary-koulujen on voitava saada liittovaltion rahoitustukea. Jos käytät ESA-varoja lukio- tai kieliopistoon, laitoksen on täytettävä valtion vaatimukset. Voit peruuttaa Coverdell-varoja siihen määrään asti kuin hyväksytyt koulutusmenot jäävät sen jälkeen, kun verovapaan opiskelijatuen määrä on vähennetty. Hyväksyttyihin kuluihin sisältyy:
- opetus
- palkkiot
- Kirjat, laitteet ja tarvikkeet
- Erityistarpeiden opiskelijaksi vaadittavat palvelut
- Huone ja lauta, jos koulu sitä vaatii ja antaa
- Vaaditut kuljetukset ja univormut peruskoulussa tai lukiossa
Kun jakelut ovat verollisia
Ylimääräiset jakelut: Jos otat enemmän kuin pätevien koulutusmenojen määrä, osa ylimääräisestä verosta verotetaan. Maksettuja varoja ei veroteta, kun niitä jaetaan, koska rahat eivät ole verovähennyskelpoisia, kun laitat sen EKT: hen. Esimerkiksi olet ehkä vetänyt 500 dollaria enemmän kuin tarvitaan yhden vuoden. Jos 40 prosenttia tilissä olevasta rahasta muodostuu sijoitustoiminnan tuloksesta, 40 prosenttia tai 200 dollaria ylimääräisestä jakamisesta lasketaan verotettavaksi tuloksi. IRS lisää normaalisti 10 prosentin rangaistuksen verotettavaan osaan. Rangaistusta ei sovelleta, jos edunsaaja tulee vammaiseksi, kuolee tai jos ylimääräinen jakelu johtui siitä, että hänellä ei ole verovelvollista apurahaa tai rahaa.
Jäljellä olevat varat: Ellei edunsaajana ole erityistarpeita opiskelija, varat, jotka jäävät tilille 30-vuotiaana, on peruutettava. Verot plus 10 prosentin rangaistus on maksettava rahatulojen osuudesta. Voit välttää verot ja seuraamukset nimeämällä toisen alle 30-vuotiaan perheenjäsenen uudeksi edunsaajaksi.