Sisällysluettelo:
- Henkivakuutuksen henkivakuutuksen vaihto
- Sijoitussopimukset
- Annuiteettia koskevat ilmoitukset
- Henkivakuutus annuiteille
Yhdysvaltain verolainsäädännössä, kohdissa 1035-1045, säädetään, että omaisuus voidaan vaihtaa samanarvoiseksi omaisuudeksi ilman verovelvollisuutta. 1035 §: ää sovelletaan vakuutustuotteisiin, mukaan lukien henkivakuutukset ja elinkorot.
Henkivakuutuksen henkivakuutuksen vaihto
1035: n vaihtosäännön mukaan henkivakuutus voidaan vaihtaa toiseen henkivakuutukseen. Kaikki ensimmäisen politiikan purkamisesta saadut tulot voidaan siirtää toiseen ilman verotustapahtumaa. Tämä on yksi ainoa tapahtuma: kahden yksittäisen politiikan siirtäminen yhdelle, monivakuutetulle vakuutukselle ei ole sallittua, ja et voi vaihtaa eloonjäämispolitiikkaa koskevaa yhden hengen politiikkaa.
Sijoitussopimukset
Kongressi on asettanut ylärajan, kuinka paljon voit maksaa eläkevakuutukseen ja saada edelleen veroetuja. Jos ylität tämän määrän, vakuutuksesi on luokiteltu muutetuksi omistusoikeussopimukseksi (MEC).
Yksittäiset palkkiopolitiikat - joita rahoitat kiinteämääräisellä käteismaksulla oston yhteydessä - ovat MEC-luokituksia. Politiikka, jonka maksat palkkioita ajan mittaan, voi välttää MEC-luokituksen edellyttäen, että politiikat läpäisevät "seitsemän palkkakokeen". Politiikan ensimmäisten seitsemän vuoden aikana siihen maksamasi summa ei saa ylittää summaa, joka viettää maksamaan politiikan seitsemän vuoden kuluessa.
Jos sinulla on henkivakuutus, joka on muutettu omistusoikeussopimus (MEC), siitä riippumatta, jos käytät sitä, vaikka käytäntöä ei voitaisi pitää MEC: nä itsenäisenä, siitä tulee MEC, jonka periaate on "kerran MEC, aina MEC. " Jos käytät sellaista käytäntöä, joka ei ole MEC, mutta vaihdat sen politiikkaan, joka ei onnistu seitsemän maksua koskevaan testiin, uusi käytäntösi muuttuu MEC: ksi.
Annuiteettia koskevat ilmoitukset
Annuiteja (tai vakuutusyhtiöiden pitkäaikaisiksi säästöiksi tai eläkeiksi tarjottavia erityisiä vakuutusinvestointeja) voidaan siirtää muille eläkkeille 1035 kappaletta. Kuten henkivakuutusten yhteydessä, 1035-pörssi mahdollistaa anuiteettien vaihtamisen, joten vakuutuksenottajat voivat löytää parempia kursseja sijoituksilleen tai mukautua taloudellisen tilanteen muutoksiin.
Henkivakuutus annuiteille
Jos vakuutuksenottaja ei enää vaadi kuolemantapoja, henkivakuutus voi siirtää 1035-vuotisen annuiteetin. Annuiteettien siirtäminen henkivakuutuksiin ei kuitenkaan ole sallittua. Henkivakuutuksen anuiteetin vaihtaminen voi johtaa siihen, että veroa kannetaan anuiteista saaduista voitoista.