Sisällysluettelo:
Yhdenmukainen siirto alaikäisten tilille, tai UTMA-tili, on tapa avata lapsen sijoitustili. Koska alaikäiset eivät voi laillisesti omistaa omaisuuttaan, UTMA pitää varoja vapaana pidettäväksi lapselle 18-vuotiaana. Varojen väärinkäyttö voi aiheuttaa erilaisia seuraamuksia, jotkut melko vakavia. Yhdenmukainen siirto alaikäisille Tilille on tiettyjä veroetuja, mutta niiden rakenne voi olla myös rajoittava.
Miten UTMA toimii
UTMA: hun sijoitetut varat kertyvät välittömästi lapsen eduksi. Vaikka tallettaja on vastuussa tilistä, rahat kuuluvat yksinomaan lapselle. Lahjat tilille ovat peruuttamattomia eikä niitä voi ottaa takaisin. Tilin rahoja voidaan käyttää vain lapsen eduksi, kuten koulukuluihin tai muihin opetustarkoituksiin. Kun alaikäinen muuttuu 18-vuotiaaksi, hänellä on laillinen määräysvalta varoista, joita voidaan sitten käyttää mihin tahansa tarkoitukseen.
Ei ole rajoituksia sille, kuka voi osallistua UTMA-järjestelmään, eikä myöskään ole maksuja koskevia rajoituksia. Lahjoittajat voivat kuitenkin olla vastuussa lahjaverosta, jos ne maksavat enemmän kuin vuotuinen lahjavero, joka oli 14 000 dollaria vuodesta 2015. Kuka tahansa laillisesti voi olla UTMA: n huoltaja, vaikka tyypillisesti valitaan vanhempi. Säilytysyhteisö ei voi käyttää tilillä olevia varoja, mutta hän voi vapaasti valita tilin sijoitukset.
verotus
UTMA: ssa tuotettua tuloa verotetaan porrastetulla rakenteella. Ensimmäiset UTMA: ssa syntyvät 1000 dollaria ovat verovapaita, kun taas seuraava 1000 dollaria verotetaan lapsen hinnalla. Yli 2 000 dollaria suuremmat määrät verotetaan vanhempien verokannalla. Tämän verorakenteen tarkoituksena on estää vanhemmat siirtämästä omaisuutta UTMA: han ainoastaan lapsen alemman verokannan saamiseksi.
haittoja
Kun olet luonut UTMA: n saajalle, et voi muuttaa, kuka saa rahan. Kun edunsaaja muuttuu 18-vuotiaaksi, hän voi käyttää rahaa mitä tahansa, vaikka olisit halunnut käyttää rahaa tiukasti opetustarkoituksiin. Tilin tulot verotetaan aina vuosittain. Ehkä tärkeintä on, että UTMA: n varat katsotaan kuuluviksi lapselle rahoitustukihakemuksissa, jotka voivat vahingoittaa tukikelpoisuutta.
Jos muutat mielesi ja haluat ottaa rahaa ulos UTMA: sta omiin tarkoituksiin, saatat ajaa lain vastaisesti. Tilien puhdistaminen taloudellisten tukitoimien välttämiseksi saattaa aiheuttaa liittovaltion rikosoikeudellisia syytteitä, koska sitä pidetään petoksena. Käyttämällä tiliä verotukseksi omiin investointeihisi voi myös aiheutua ongelmia IRS: ssä.